Záchvaty majetku IRS: Mohlo by sa vám to stať?

Daňovníci, ktorí spočiatku nie sú schopní platiť svoje dane, môžu najskôr očakávať, že dostanú niektoré oznámenia poštou, spolu so súborom pokynov vysvetľujúcich ich práva ako daňovníkov. Tento problém sa mnohokrát dá vyriešiť pomocou splátkového kalendára pomocou formulára 9465. Daňovníci, ktorí dlhujú veľké zostatky na svojich daňových priznaniach a odmietnu komunikovať s IRS, však budú nakoniec čeliť možnosti, že na niektoré alebo všetky budú umiestnené záložné právo alebo daň ich majetku. Tu je príklad, ako tento proces funguje a ako sa mu dá vyhnúť. (Prečítajte si viac informácií o formulári 9465 vo formulári 9465: Nezavádzajte spätné dane bez toho, aby ste ho dostali .)

Daňové záložné práva Federálne daňové záložné právo je verejné oznámenie, že niekto dlhuje dane IRS. Poskytuje IRS oprávnenie zabaviť akýkoľvek príjem z predaja nehnuteľností vo vlastníctve daňovníka, ktorý je delikventom. Pravidlá týkajúce sa zádržných práv sú uvedené v oddiele 6321 zákonníka o vnútorných príjmoch. Daňové záložné práva bránia delikventným daňovníkom v predaji ich majetku s jasným titulom až do úplného zaplatenia IRS. Záložné právo ďalej sleduje majetok a nie daňovníka / vlastníka, čo znamená, že každý, kto sa nešťastne nakúpi, aby odkúpil majetok od daňovníka, zdedí aj záložné právo. Potom má IRS dvoch ľudí, za ktorých môže ísť za svoje peniaze.

Existujú dva druhy zádržných práv; jeden je tiché automatické záložné právo a druhý obsahuje oznámenie zaslané z IRS do kancelárie zapisovateľa v štáte bydliska daňovníka. Posledne uvedený druh záložného práva je uvedený na zozname agentúr poskytujúcich informácie o úveroch a bude mať zásadný negatívny vplyv na kreditné skóre daňovníka. Jediným spôsobom, ako ich možno uvoľniť, je platba v plnej výške plus úroky a pokuty, bankrot alebo kompromisná ponuka. Ak uplynie lehota na výber dane, môže sa tým tiež pozastaviť záložné právo.

Odvolanie a zabránenie daňovému poplatníkovi Daňovníci dane môžu na odvolacom úrade IRS protestovať proti daňovému záložnému právu. Mali by sa pokúsiť najskôr kontaktovať manažéra jednotky, ktorá podáva záložné právo. Ak to nezabráni záložnému právu, potom musia odoslať formulár 9423, Žiadosť o odvolanie na inkaso do zbierky. Odvolací úradník rozhodne o prípade daňovníka do piatich pracovných dní. Je však potrebné poznamenať, že tieto kroky len zriedka zabránia zadržiavaciemu právu. Daňovníci, ktorí dostanú oznámenia o zádržnom práve, by sa mali okamžite obrátiť na IRS alebo na advokátsku službu daňového poplatníka a urobiť všetko, čo je v ich silách, aby ich presvedčili, že zverejnenie zástavného práva nie je v ich najlepšom záujme, pretože to zníži vaše kreditné skóre a tým narúša vašu schopnosť platiť dane prostredníctvom úveru.

Daňovníci, ktorí majú záložné právo umiestnené na viacerých nehnuteľnostiach, môžu byť rozumní, keď požiadajú, aby IRS uvoľnilo záložné právo na jednom z nich, aby sa mohlo predať, aby získali peniaze na daň. IRS zvyčajne túto žiadosť vyhovie. Keď sa záložné právo uspokojí akýmkoľvek spôsobom, musí IRS do 30 dní od platby vydať oznámenie o uvoľnení záložného práva. Ak sa neuvoľní, daňovník sa musí obrátiť na oddelenie spracovania spracovaného lien IRS v Cincinnati. (Viac informácií o odvolaniach nájdete v našom článku Ako sa odvolať proti auditu IRS .)

Dane z daní Ak IRS nie je schopný vymáhať nezaplatené dane záložným právom, potom je ďalším krokom vyberanie majetku daňovníka. Poplatok je skutočné zhabanie majetku daňovníka zo strany IRS. Toto je posledná metóda vymáhania daní, keď zlyhali všetky ostatné pokusy o výber daní. Oznámenia o daňovom odvode sa zvyčajne vydávajú zamestnávateľom a finančným inštitúciám delikventných daňových poplatníkov. Nie všetci daňovníci, ktorým boli vydané oznámenia o odvodoch, však budú mať skutočne zaistené svoje aktíva. Pravdepodobnosť, že k tomuto postupu dôjde, určia rôzne faktory, ako napríklad geografická poloha daňovníka a história platieb.

Pravidlá a postupy pre odvody aktív sú uvedené v oddiele 6330 zákonníka o vnútorných príjmoch. IRS musí daňovníkovi poskytnúť písomné oznámenie o úmysle vyberať dane spolu s vysvetlením práva na odvolanie najmenej 30 dní pred konaním.

Oslobodené aktíva Aj keď má IRS oprávnenie zabaviť veľkú väčšinu majetku daňovníka, nemôžu si vziať všetko. Nasleduje zoznam položiek, ktoré sú mimo limitov IRS (od roku 2009):

• Základné oblečenie
• Až 7 700 dolárov osobných vecí
• Až 3 860 dolárov na vzdelávacie, obchodné alebo profesionálne učebnice a vybavenie
• 85% z dávok v nezamestnanosti
• Nedoručená pošta
• Čestné vyznamenanie pre železnice a kongresy
• Odmena pracovníka
• Podpora dieťaťa
• Minimálne oslobodenie od platu alebo iných miezd na úhradu základných životných nákladov
• Sociálne zabezpečenie a sociálna starostlivosť

Zoznam výnimiek bohužiaľ nezahŕňa automobily. Daňovníci, ktorí sú závislí od svojich vozidiel, aby sa dostali do práce, však môžu IRS presvedčiť, aby ich nebrali, pretože potom sa nemohli dostať do práce a zarobiť si peniaze na zaplatenie svojich daní. IRS môže tiež zaistiť dôchodkové účty a rezidencie, ale urobí to iba ako poslednú možnosť. Ako je uvedené v zozname, IRS môže tiež ozdobiť mzdy, ale nie všetky. Daňovník musí mať z každej výplaty dostatok života. Daňovníci s nízkymi príjmami alebo osoby s mnohými závislými osobami môžu byť oslobodené od exekúcie. Po zavedení mzdového poplatku však bude platiť až do úplného zaplatenia všetkých spätných daní.

Daňovníci sa môžu pokúsiť ukončiť túto akciu vyjednaním s IRS a nastavením platobného plánu alebo odpredaním aktíva. Aj tu môže fungovať kompromisná ponuka, ale môžu byť potrebné aj drastické opatrenia, ako je bankrot alebo zmena zamestnávateľa. Existujú aj situácie, keď daňovníci môžu darovať alebo prevádzať určité aktíva na iných rodinných príslušníkov, aby im zabránili zaisteniu zo strany IRS. Vloženie papierového majetku do bezpečných schránok s vlastným daňovým identifikačným číslom ich môže často udržiavať mimo dosahu. Daňovníci sa môžu tiež pokúsiť preukázať IRS, že zabavené aktívum má nízku hodnotu. Najúčinnejšou stratégiou pri riešení poplatkov je však presvedčiť IRS, že daň priamo vytvorí finančné ťažkosti, ktoré len sťažia platenie dane.

Akonáhle IRS prevezme vlastníctvo vašich aktív, predá ich na aukcii IRS najvyššiemu záujemcovi. Daňovníci môžu pokračovať v rokovaniach s IRS až do začiatku skutočného ponukového konania. Majetok predávaný na dražbe musí byť predaný aspoň za primeranú trhovú hodnotu; napríklad dom 400 000 dolárov sa nedá predať za 100 000 dolárov. V niektorých prípadoch sa však môže požadovať hodnotenie, aby sa to presadilo.

Zrátané podčiarknuté IRS má značnú právomoc vydávať záložné práva a odvody proti daňovníkom, ktorí odmietajú platiť svoje účty za daň. V mnohých prípadoch to môže byť veľmi efektívny prostriedok na výber dane, ale aj daňovníci majú počas tohto konania práva. Existuje veľa stratégií, ktoré sa môžu použiť na zabránenie alebo oneskorenie IRS v zabavení osobných a obchodných aktív. Ďalšie informácie získate od svojho finančného poradcu alebo kvalifikovaného daňového zástupcu.

Súvisiace údaje nájdete v článku Prežívanie auditu IRS a Ako sa odvolať proti auditu IRS .