Priame prevrátenie
Priamy návrat je rozdelenie akceptovateľných aktív z kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) alebo vládneho plánu 457 do tradičného IRA, kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) alebo vládneho plánu 457. Môže to byť aj distribúcia z IRA do kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) alebo vládneho plánu 457.
BREAKING DOWN Direct Rollover
K prevráteniu dôjde, keď jeden vyberie hotovosť alebo iné aktíva z jedného oprávneného dôchodkového plánu a celý tento príspevok alebo jeho časť prispieva do iného oprávneného programu. Majiteľ účtu môže byť potrestaný, ak transakcia nebude dokončená do 60 dní. Transakcia rollover nie je zdaniteľná, pokiaľ to nie je rolovanie na Roth IRA, ale IRS vyžaduje, aby majitelia účtov nahlásili túto skutočnosť vo svojom federálnom daňovom priznaní.
Priamy prechodný majetok je splatný kvalifikovanému plánu alebo správcovi alebo správcovi IRA, a nie jednotlivcovi. Distribúcia sa môže vydať ako šek splatný na nový účet. Napríklad, ak sa jednotlivec rozhodne zmeniť zamestnávateľa a presunúť svoje dôchodkové aktíva vybudované v priebehu času v dôchodkovom pláne prvého zamestnávateľa, musí sa koordinovať so správcom plánu, často so správou majetku, ako je Fidelity alebo Vanguard, aby zatvoril účet a písal. kontrola zostatku na účte nového správcu IRA.
Niektoré firmy účtujú poplatky za túto službu, hoci zvyčajne nie sú podstatné. Na druhej strane firmy často účtujú malé poplatky za otváranie nových účtov. Ak zamestnanec začína nové zamestnanie, tento nový zamestnávateľ často prevezme náklady na zriadenie nového dôchodkového účtu. Zamestnanec bude niekedy musieť počkať niekoľko rokov alebo obdobie nároku, kým bude mať nárok na otvorenie nového dôchodkového účtu a nechať zamestnávateľa, aby začal platiť príspevky.
Priame prechodné a kvalifikované dôchodkové plány
Ako už bolo uvedené, priame kvalifikácie sa vzťahujú na kvalifikované dôchodkové plány. Ide o plány, ktoré spĺňajú určité kritériá, napríklad nediskrimináciu medzi zamestnancami, aby boli oprávnené na určité daňové výhody. Patria sem zamestnávateľ, ktorý odpočítava dane z príspevkov, ktoré odvádzajú do programu, zamestnanci, ktorí odpočítavajú dane z ich vlastných príspevkov, a príjmy zo všetkých príspevkov, ktoré sú odložené až do odvolania.
Dva hlavné typy kvalifikovaných programov sú programy so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami. Program so stanovenými požitkami je tradičnejší dôchodkový plán, v ktorom sú dávky založené na konkrétnom vzorci, ktorý často zahŕňa počet rokov služby zamestnancom krát platový faktor. Plány definovaných príspevkov prideľujú účastníkom programu peniaze na základe percenta zárobkov každého zamestnanca. Čím dlhšie sa zamestnanec zúčastňuje na programe, tým vyšší je zostatok na účte, a to aj na základe výnosov z investícií.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.