Ako môže RESA reformovať dôchodkové plány na pracovisku

Zákonodarcovia oboch strán pracujú od marca, aby umožnili zamestnancom zvýšiť a zvýšiť svoje dôchodkové úspory. Sedem zákonov zavedených v oboch komorách, vrátane jedného v Senáte známeho ako zákon o zvyšovaní dôchodku a sporení z roku 2018 (RESA), signalizuje túžbu niektorých členov Kongresu urobiť niečo z najdôležitejších zmien na pracovisku dôchodkové plány od roku 2006.

Republikáni v Snemovni reprezentantov zaviedli právne predpisy (tiež s názvom Zákon o zvyšovaní a odchode do dôchodku z roku 2018), ktoré napodobňujú právne predpisy Senátu. Reprezentant Kevin Brady z Texasu, predseda výboru House Ways and Means, chce zahrnúť jazyk dôchodkového sporenia ako súčasť druhého kroku daňovej reformy House Republicans („daňová reforma 2.0“).

Hlavné ustanovenia verzií zákona o zvyšovaní dôchodkového zabezpečenia a sporení z roku 2018, s. 2526 a HR 5282, v snemovni a senáte, by:

Zlepšiť dôchodkové plány pre viacerých zamestnávateľov (MEP)

Poslanci Európskeho parlamentu umožňujú malým spoločnostiam zdieľať (a tým znižovať) administratívne náklady, čo má za následok nižšie náklady a tým vyššiu návratnosť investícií pre zamestnancov. Súčasné právne predpisy vyžadujú, aby zamestnávatelia, ktorí sa spojili, aby svojim zamestnancom ponúkli dôchodkové plány typu 401 (k), mali spojenie, napríklad aby boli súčasťou rovnakého odvetvia. RESA by odstránila túto požiadavku, ako aj ustanovenie, ktoré by ohrozilo celý plán, ak by jeden člen-zamestnávateľ porušil zákon.

Zjednodušte si 401 (k) anuity plánu a informácie o anuite

Tradičné dôchodkové plány zvyčajne ponúkajú možnosť anuity, ktorá zamestnancovi vytvára celoživotný tok príjmov. Toto neplatí pre väčšinu plánov 401 (k). V rámci RESA by boli spoločnosti chránené pred súdnymi spormi v prípade, že poskytovateľ anuity prestane podnikať alebo inak nesplní svoju dohodu. Dodatočné ustanovenie o RESA by vyžadovalo, aby výkazy ziskov a strát zahŕňali odhady celoživotného príjmu najmenej raz ročne. Spoločnosť RESA napokon zlepšuje prenosnosť týchto anuít pre zamestnancov, ktorí menia zamestnanie. Podľa súčasného zákona môžu byť účastníkom účtované poplatky za odovzdanie pri zmene zamestnávateľa. (Viac informácií nájdete v časti: Mali by ste mať 401 (k) dôchodok? )

Rozšíriť daňové úvery na kompenzáciu nákladov na začatie a zmenu a doplnenie dôchodkového plánu

Spoločnosti, ktoré začínajú nový dôchodkový plán pre zamestnancov, v súčasnosti dostávajú daňový úver vo výške 500 dolárov. RESA by to zvýšila na 5 000 dolárov na tri roky. Kredit by sa vzťahoval na nové plány 401 (k), ako aj na plány SIMPLE IRA. Dodatočný kredit vo výške 500 dolárov na obdobie až troch rokov by sa sprístupnil programom, ktoré pridávajú automatické prihlásenie, aj keď už sú zavedené. Zamestnanci by si, samozrejme, mohli zvoliť, že sa nezúčastnia. (Viac informácií nájdete v časti: Daňový úver na výdavky plánované malými podnikmi )

Vytvorte stimuly pre dôchodkové sporenie pre študentov na postgraduálnej úrovni

Jedna časť návrhu zákona by umožňovala postgraduálnym a postgraduálnym študentom zaobchádzať s určitými zdaniteľnými neučiteľskými štipendiami alebo stanovovať platby ako kompenzáciu na účely IRA. Zvýšilo by sa tým množstvo študentov, ktoré by mohli prispieť do svojich vlastných IRA. V súčasnosti sa zdaniteľné neučiteľské platby nepovažujú za príjem.

Umožnite ľuďom starším ako 70, 5 prispievať do IRA

RESA by tiež odstránila prekážky pre ľudí starších ako 70, 5 rokov, ktorí v súčasnosti nemajú dovolené prispievať k tradičným IRA, aj keď stále pracujú. Právne predpisy by umožnili každému, kto má akýkoľvek vek so zárobkom, aby prispieval k tradičnej IRA. (Príspevky do Roth IRA sa už predpokladajú pre osoby staršie ako 70, 5 rokov.)

Ďalšie ustanovenia o daňovej reforme 2.0

Hoci hlavným zámerom návrhu dane z domu v GOP je predĺženie minuloročných daňových úľav po dátume uplynutia ich platnosti do roku 2025, niektoré časti balíka sa zaoberajú dôchodkovým sporením a stimulmi. (Viac informácií o daňovej reforme nájdete v časti: Ako vás ovplyvňuje daňový zákon GOP .)

Predmetná legislatíva by mohla:

Vytvorte nový univerzálny sporiaci účet vhodný pre rodinu (USA)

Navrhovaný univerzálny sporiaci účet by rodiny motivoval k sporeniu na dôchodok, ale umožňoval by výbery v prípade núdze. To by teoreticky povzbudilo rodiny, aby začali odkladať peniaze skôr na odchod do dôchodku, pretože tieto peniaze môžu slúžiť aj ako sporiaci účet v daždivých dňoch. USA by boli sporiteľským účtom v Rothovom štýle, ktorý by rástol s odloženou daňou a nevyberal by žiadne dane ani pokuty za výbery, bez ohľadu na to, kedy peniaze vyjdú.

Poskytnite novú možnosť plánu sporenia dojčiat

Toto ustanovenie by umožnilo rodinám prístup k finančným prostriedkom na dôchodkových účtoch bez sankcie pri narodení (alebo adopcii) nového dieťaťa. Finančné prostriedky by sa mohli na účty vrátiť v budúcnosti. Počiatočné informácie neuvádzajú, či sa výbery musia použiť na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť, alebo či môžu obsahovať veci, ako je odev, nábytok alebo iné predmety.

Spodná čiara

Okrem bipartisanu, dvojkomorovej podpory ocenili RESA aj niektoré spoločnosti poskytujúce finančné služby, ekonómovia, think tanky a AARP. Návrhy súvisiace s celoživotným príjmom pritiahli pochvalu od Dirk Kempthorne, prezidenta a generálneho riaditeľa Americkej rady životných poisťovateľov, a od Poisteného inštitútu pre odchod do dôchodku, ktorý ocenil návrh zákona, ktorý pomáha sporiteľom pri odchode do dôchodku robiť lepšie informované rozhodnutia o svojich financiách.

Aj keď nie je známe, aké právne predpisy, ak vôbec nejaké, budú úspešne odovzdané prezidentovi pri tomto zasadaní, čokoľvek, čo ľuďom uľahčí sporenie na dôchodok, by na jednej strane uličky našlo len niekoľko kritikov.