Pochopenie daní z dividend z podielových fondov

Mnoho ľudí sa rozhodne investovať do podielových fondov s dividendami ako spôsob, ako získať pravidelný príjem počas celého roka. Aj keď to môže byť jednoduchý a efektívny spôsob, ako zvýšiť svoj pravidelný zárobok, je dôležité pochopiť daňové dôsledky príjmu z dividend z podielových fondov.

Kedy vypláca podielový fond dividendy?

Podielový fond vypláca dividendy, keď majetok v jeho portfóliu vypláca dividendy alebo úroky. Najčastejšie sú výplaty dividend výsledkom akcií nesúcich dividendy alebo úročených dlhopisov. Nie všetky fondy vyplácajú dividendy. Podielové fondy sú však povinné každý rok rozdeľovať všetky čisté zisky, aby sa vyhli plateniu daní z príjmu z týchto príjmov. Fond, ktorý prijíma úroky alebo dividendy z akcií alebo dlhopisov, musí vykonať najmenej jednu dividendovú distribúciu ročne. Ak váš podielový fond rozdeľuje dividendy alebo kapitálové zisky v danom roku, tento príjem sa vykazuje na formulári 1099-DIV.

Pochopenie dividend

Dividenda je jednoducho prerozdelenie ziskov akcionárom. Rozdiel medzi dividendou z podielového fondu a dividendou z akcií je v tom, že dividendy z podielových fondov sú generované podkladovými aktívami, zatiaľ čo dividendy z akcií sú výsledkom výnosných operácií.

Ak jednotlivá spoločnosť dosiahne zisk, môže sa rozhodnúť ponechať si tieto zisky, reinvestovať ich do spoločnosti financovaním rastu alebo ich rozdeliť akcionárom vo forme dividend. Na akciovom trhu sa dôsledné vyplácanie dividend každý rok považuje za znak finančného zdravia emitujúcej spoločnosti. Podielové fondy sú prechodné investície, čo znamená, že každý príjem z dividend musí byť rozdelený medzi akcionárov. Preto výplata dividend nenaznačuje zdravie alebo úspech daného fondu, ale skôr druhy investícií do jeho portfólia.

Okrem akcií nesúcich dividendy môžu byť dividendy z podielových fondov aj výsledkom úročených dlhopisov. Väčšina dlhopisov každý rok platí stanovenú výšku úroku, ktorá sa nazýva kupónová sadzba. Kupón predstavuje iba percento menovitej hodnoty dlhopisu a môže byť vyplatený mesačne, štvrťročne, polročne alebo ročne. Dividendy sa vyplácajú akcionárom podľa ich držby. Fond, ktorý oznamuje 50-percentnú dividendu na akciu, platí 50 USD investorovi, ktorý vlastní 100 akcií.

Výnosy z dividend

Podielové fondy a jednotlivé akcie, ktoré vyplácajú dividendy, sú populárne investície. Zisk dividend je však vecou načasovania. Ak spoločnosť vyhlási dividendu, oznámi tiež dátum a dátum ex dividend. Dátum zápisu je dátum, ku ktorému spoločnosť preverí svoj zoznam akcionárov, ktorým bude vyplatená dividenda. Pretože pri obchodovaní s akciami existuje časové oneskorenie, žiadny predaj akcií, ku ktorému dôjde menej ako tri dni pred dátumom zápisu, nie je zaregistrovaný a zoznam akcionárov stále obsahuje meno predávajúceho investora.

Dátum tri dni pred dátumom zápisu je dátumom ex dividend. Investor, ktorý predáva svoje akcie v deň alebo po dátume ex dividendy, dividendu stále dostáva, napriek tomu, že už nevlastní akcie v čase vyplatenia dividendy. Podobne sa na dividendu nevzťahuje žiadny nákup akcií uskutočnený po dátume ex dividendy. Rovnaké pravidlá, ktoré platia pre príjem dividend, sa vzťahujú aj na podielové fondy. Aby investor dostal platbu, musí vlastniť akcie vo fonde pred dátumom výplaty dividend.

Bežné dividendy

Dividendy vyplácané akciovou spoločnosťou alebo podielovým fondom sa všeobecne považujú za bežný príjem a podliehajú vašej bežnej sadzbe dane z príjmu. Ak váš podielový fond nakupuje a predáva často dividendové akcie, je pravdepodobnejšie, že akékoľvek prijaté dividendy sú zdanené ako bežný príjem. Predpokladajme napríklad, že z vášho aktívne spravovaného fondu dostanete dividendy vo výške 1 000 dolárov. Ak ste v 25% daňovej kategórii, platíte 250 dolárov v daňovom čase.

Daň z kapitálových výnosov

Minimalizácia daňového zaťaženia z investícií je v prvom rade záležitosťou generovania dlhodobých ziskov, a nie krátkodobého príjmu. To znamená držať investície na dlhú dobu, zvyčajne na viac ako jeden rok.

Príjem z investícií držaných dlhšie ako jeden rok podlieha dani z kapitálových výnosov, ktorá môže byť podstatne nižšia ako vaša bežná skupina daní z príjmu. Pre tých, ktorí sú v zátvorkách 10 a 15%, je sadzba dane z kapitálových výnosov 0%. Ak je váš ročný príjem dostatočne nízky, možno budete môcť získať dlhodobý príjem z daní bez dane. Pre osoby v zátvorkách 25 až 35% je sadzba dane z kapitálových výnosov 15%. Daň z kapitálových výnosov je pre tých, ktorí majú najvyššie zárobky, skôr o 20% ako o bežnú sadzbu dane z príjmu 39, 6%.

Pretože rozdiel medzi týmito dvoma daňovými sadzbami je taký významný, až do 20%, má využitie stratégie buy-and-hold určité veľmi skutočné daňové výhody.

Kvalifikované dividendy

Hoci sa väčšina dividend považuje za bežný príjem, dividendy, ktoré IRS považuje za kvalifikované, podliehajú nižšej dani z kapitálových výnosov. Primárnou požiadavkou na kvalifikované dividendy je, že akcie nesúce dividendy sa musia držať určitý čas, nazývané obdobie držby. Pokiaľ ide o dividendy podielového fondu, doba držania sa vzťahuje na dobu, počas ktorej fond vlastní akcie, a nie na to, ako dlho vlastníte akcie vo fonde.

Na to, aby sa dividenda podielového fondu považovala za kvalifikovanú, musí byť výsledkom výplaty dividend akciovou spoločnosťou v portfóliu fondu, ktorá spĺňa požiadavku držby stanovenú v IRS. Fond musí vlastniť akcie najmenej 60 dní v rámci 121-dňového obdobia, ktoré sa začína 60 dní pred dátumom vyplatenia dividend. Môže to byť mätúce, ale v zásade to znamená, že fond musí vlastniť akcie buď 60 dní pred dátumom ex dividendy, alebo kombináciu dní pred a po tomto sčítaní, a to až do 60 dní. Toto nariadenie slúži na odrádzanie finančných prostriedkov a jednotlivých investorov od nákupu a predaja akcií len za účelom získania dividendy.

Dividendy bez dane

Ak podielový fond vydá dividendu v dôsledku úrokov získaných z dlhopisov, potom tento príjem spravidla podlieha vašej bežnej sadzbe dane z príjmu. V niektorých prípadoch nemusia dividendy vyplácať podielovým fondom nijakej federálnej dani z príjmu. K tomu dôjde iba vtedy, ak je dividenda výsledkom výplaty úrokov zo štátnych alebo komunálnych dlhopisov. Niektoré fondy investujú výlučne do tohto druhu cenných papierov, ktoré sa často nazývajú fondy oslobodené od daní.

Aj keď príjmy z komunálnych dlhopisov nepodliehajú federálnej dani z príjmu, stále môžu podliehať štátnej alebo miestnej dani z príjmu. Dlhopisy vydané vo vašom štáte pobytu môžu byť oslobodené od dane bez dane z príjmu, čo znamená, že platby úrokov nepodliehajú žiadnej dani z príjmu. Investovanie do podielových fondov s dividendami môže byť veľkým zdrojom pravidelného príjmu. Na správne pripravenie na zdaňovacie obdobie je dôležité vedieť, ktoré aktíva generujú dividendy a ako sa rôzne daňové sadzby uplatňujú na rôzne druhy príjmu z dividend.