Chcete nechať peniaze svojej rodine? Roztiahnite svoju IRA

Pri pohľade na možnosti investovania do dôchodku ste možno narazili na výraz „stret IRA“. V skutočnosti nejde o kategóriu IRA, ako je napríklad tradičná, Rothová, SEP alebo JEDNODUCHÁ IRA; Namiesto toho je to skôr koncept finančného plánovania alebo riadenia majetku, ktorý slúži ako ustanovenie IRA, ktoré mnohé finančné inštitúcie ponúkajú. Finančná inštitúcia nemusí odkazovať na svoje produkty IRA v tomto špecifickom termíne, takže pri diskusii o týchto IRA môže mať zmysel opísať tento pojem.

Poskytovanie úsekov by vás mohlo zaujímať, ak využívate IRA primárne na zabezpečenie svojich príjemcov. V tomto článku budeme diskutovať o koncepcii natiahnutia a faktoroch, ktoré určujú, či IRA obsahuje ustanovenie o natiahnutí.

Koncept Stretch
Zatiaľ čo základným zámerom mať dôchodkový účet je zachrániť a financovať dôchodkové roky, mnoho jednotlivcov má iné finančné zdroje a radšej ponechajú aktíva odložené (alebo oslobodené od dane, v prípade Roth IRA) svojim príjemcom., To, či príjemcovia môžu naďalej ťažiť z odložených alebo oslobodených daní z dôchodkových pohľadávok, závisí od ustanovení uvedených v pláne IRA.

Niektoré ustanovenia IRA môžu vyžadovať, aby príjemca rozdelil aktíva krátko po smrti majiteľa IRA. Niektoré z nich umožnia príjemcovi rozdeliť si dĺžku jeho života podľa Kódexu interných príjmov.

Iné umožnia príjemcovi rozdeliť aktíva počas obdobia očakávanej životnosti a tiež mu umožnia určiť príjemcu zdedenej IRA druhej generácie. Toto ustanovenie, ktoré umožňuje príjemcovi určiť príjemcu druhej generácie (a dokonca aj tretiu, štvrtú atď.), Je to, čo určuje, či má IRA rezerváciu. Umožňuje predĺženie (odovzdanie) IRA z generácie na generáciu, ak to priemerná dĺžka života umožňuje.

Ako funguje Stretch Concept
Ako sme práve uviedli, koncept pretiahnutia umožňuje prenos IRA z generácie na generáciu. Pri tom však musí príjemca dodržiavať určité pravidlá, aby sa ubezpečil, že dlžil sankcie za nadmerné akumuláciu IRS, ktoré sú spôsobené tým, že každý rok nezruší minimálnu sumu. Pozrime sa ďalej na tomto príklade.

Príklad Tomovho určeného príjemcu je jeho syn Dick. Tom umiera v roku 2008, keď mal 70 rokov a Dick mal 40 rokov. Dickova dĺžka života bola 42, 7 rokov (stanovená v roku nasledujúcom po roku, keď Tom zomrel, keď Dick mal 41 rokov). To znamená, že Dick je schopný natiahnuť distribúciu po dobu 42, 7 rokov. Dick sa rozhodol rozšíriť distribúciu nad svoju očakávanú dĺžku života a svoju prvú distribúciu musí vziať do 31. decembra 2009, do konca roka nasledujúceho po roku, keď zomrel Tom. Na určenie minimálnej sumy, ktorá sa musí rozdeliť, Dick musí zostatok k 31. decembru 2008 vydeliť 42, 7. Ak Dick vyberie menej, ako je minimálna čiastka, na tento nedostatok sa bude vzťahovať pokuta za nadmernú akumuláciu. Na určenie minimálnej sumy, ktorú musí rozdeliť pre každý nasledujúci rok, Dick musí odpočítať 1 od svojej strednej dĺžky života v predchádzajúcom roku. Tento nový faktor očakávanej dĺžky života potom musí použiť ako delič predchádzajúcej rovnováhy na konci roka. Dokument plánu IRA umožnil Dickovi určiť príjemcu druhej generácie a určil svojho syna Harryho. Keby mal Dick zomrieť v roku 2013, keď je jeho zostávajúca dĺžka života 38, 7 (42, 7 - 4), Harry by mohol pokračovať v distribúcii pre Dickovu zostávajúcu dĺžku života. Je dôležité poznamenať, že do distribučnej rovnice je zahrnutá iba dĺžka života príjemcu prvej generácie; preto Harryho vek nie je relevantný. V tomto príklade by sa Tom mohol rozhodnúť označiť Harryho za svojho vlastného príjemcu, čo by viedlo k dlhšiemu časovému úseku. V takom prípade by bol Harry prvou generáciou príjemcu a jeho dĺžka života namiesto Dicka by sa zahrnula do rovnice.

Hlavné výhody koncepcie Stretch

Odklad dane
Hlavnou výhodou tohto ustanovenia je, že umožňuje príjemcom odložiť platenie daní na zostatku na účte a pokračovať v čo najkratšom možnom raste odloženého alebo bez dane. Bez ustanovenia o úseku sa od príjemcov môže vyžadovať, aby rozdelili celý zostatok na účte v období oveľa kratšom, ako je očakávaná dĺžka života príjemcu, čo by mohlo viesť k tomu, že budú vo vyššej daňovej kategórii a / alebo budú mať za následok vybratie značnej dane z vybratej sumy.

F lexibilita
Vo všeobecnosti táto možnosť nie je záväzným ustanovením, čo znamená, že príjemca sa môže rozhodnúť ukončiť ju kedykoľvek rozdelením celého zostatku zdedenej IRA. To príjemcovi umožňuje určitú flexibilitu, ak potrebuje rozdeliť viac, ako je minimálna požadovaná suma.

Výhody pre manželov
Príjemca / manželka / manželka má dovolené považovať zdedenú IRA za svoju vlastnú. Ak sa manžel / manželka rozhodne, že to urobí, nie je problém stretch concept, pretože príjemcovi / partnerke sa priznáva rovnaké postavenie a možnosti ako pôvodný vlastník IRA. Ak by sa však manžel rozhodol, že bude s IRA zaobchádzať ako so zdedenou IRA, potom by sa mohlo uplatniť pravidlo natiahnutia.

Spodný riadok

Ak máte záujem o to, aby sa koncept pretiahnutia vzťahoval na vašu IRA, obráťte sa na svojho súčasného poskytovateľa IRA alebo finančnú inštitúciu. Ak sa zdá, že s týmto termínom nie sú oboznámení, opýtajte sa na konkrétne otázky: Bude príjemcovi dovolené rozdeliť prostriedky počas predpokladanej dĺžky života? Bude môcť príjemca určiť príjemcov druhej a nasledujúcej generácie? Ak je odpoveď na tieto otázky áno, potom môžete použiť koncept stretch s IRA.

Ak odpoveď nie je, možno budete chcieť prediskutovať možnosť poskytovania takýchto príspevkov so svojím poskytovateľom IRA. Väčšina poskytovateľov IRA by radšej takéto príspevky radšej než nechávala, aby ich zákazníci preniesli svoje IRA do inej finančnej inštitúcie, ktorá uspokojí jeho potreby. Nakoniec sa poraďte so svojím daňovým a finančným odborníkom o pomoc pri vytváraní označení príjemcov, ktoré vyhovujú vášmu finančnému profilu a vašim cieľom v oblasti správy majetku.