Ako sa meria kapitálová primeranosť banky?
Kapitálová primeranosť bánk je na celom svete prísne regulovaná, aby sa lepšie zabezpečila stabilita finančného systému a globálna ekonomika. Poskytuje tiež dodatočnú ochranu vkladateľom. V Spojených štátoch sú banky regulované na federálnej úrovni Federálnou spoločnosťou pre poistenie vkladov (FDIC), Federálnou rezervnou radou a Úradom kontrolóra meny (OCC). Banky prenajímané štátom navyše podliehajú štátnym regulačným orgánom. Regulácia a solventnosť bánk sa považujú za kritické z dôvodu jedinečného významu bankového sektora pre fungovanie hospodárstva ako celku.
Monitorovanie finančnej situácie bánk je tiež dôležité, pretože banky musia čeliť nesúladu likvidity medzi svojimi aktívami a pasívami. Na strane pasív súvahy banky veľmi likvidné účty, ako sú netermínované vklady. Aktíva banky však pozostávajú predovšetkým z skôr nelikvidných pôžičiek. Aj keď banky môžu (a často sú) pôžičky predávať, banky ich môžu rýchlo premeniť na hotovosť ich predajom so značnou zľavou.
Posúdenie kapitálovej primeranosti
Najčastejšie používaným hodnotením kapitálovej primeranosti banky je miera kapitálovej primeranosti. Mnohí analytici a odborníci v bankovom priemysle však uprednostňujú mieru ekonomického kapitálu. Analytici alebo investori sa môžu pri skúmaní finančného zdravia banky pozrieť aj na ukazovateľ pákového efektu Tier 1 alebo základné ukazovatele likvidity.
Kapitálová primeranosť
Americké banky sú povinné udržiavať minimálnu kapitálovú primeranosť. Kapitálová primeranosť predstavuje rizikovo váženú úverovú angažovanosť banky.
Tento pomer meria dva druhy kapitálu:
- Kapitál triedy 1 je bežné základné imanie, ktoré môže absorbovať straty bez toho, aby bolo potrebné, aby banka ukončila svoju činnosť.
- Kapitál triedy 2 je podriadený dlh, ktorý môže absorbovať straty v prípade likvidácie banky.
Niektorí analytici kritizujú aspekt váženia rizikovosti kapitálovej primeranosti a poukázali na to, že väčšina zlyhaní úverov, ktoré sa vyskytli počas finančnej krízy v roku 2008, sa týkala úverov s veľmi nízkym rizikom, zatiaľ čo mnoho úverov, ktoré majú najťažšiu váhu váha rizika sa neplnila.
Pákový pomer úrovne 1
Súvisiacim ukazovateľom kapitálovej primeranosti, ktorý sa niekedy zvažuje, je pákový ukazovateľ úrovne 1. Ukazovateľ pákového efektu Tier 1 je vzťah medzi základným kapitálom banky a jej celkovými aktívami. Vypočíta sa vydelením kapitálu Tier 1 priemernými celkovými konsolidovanými aktívami banky a určitými podsúvahovými expozíciami.
Čím vyšší je ukazovateľ pákového efektu Tier 1, tým je pravdepodobnejšie, že banka dokáže odolávať negatívnym šokom vo svojej súvahe.
Opatrenie hospodárskeho kapitálu
Mnoho analytikov a vedúcich pracovníkov bánk považuje mieru ekonomického kapitálu za presnejšie a spoľahlivejšie hodnotenie finančnej spoľahlivosti a rizikovej expozície banky, ako je miera kapitálovej primeranosti.
Výpočet ekonomického kapitálu, ktorý odhaduje výšku kapitálu, ktorý musí mať banka k dispozícii na zabezpečenie svojej schopnosti zvládnuť svoje súčasné nesplatené riziko, je založený na finančnom zdraví banky, úverovom ratingu, očakávaných stratách a úrovni spoľahlivosti solventnosti. Zahrnutím takých ekonomických skutočností ako očakávaných strát sa toto opatrenie považuje za realistickejšie hodnotenie skutočného finančného zdravia a úrovne rizika banky.
Pomery likvidity
Investori alebo analytici trhu môžu banky skúmať aj pomocou štandardných hodnotení vlastného imania, ktoré hodnotia finančné zdravie spoločností v akomkoľvek odvetví. Tieto alternatívne hodnotiace ukazovatele zahŕňajú ukazovatele likvidity, ako je aktuálny pomer, peňažný pomer alebo rýchly pomer.