Požadované minimálne distribúcie: Vyhnite sa týmto 4 chybám

Vyzerá to dosť jednoducho: Ak máte najmenej 70½ rokov, musíte z vašich dôchodkových účtov vybrať ročne určitú sumu - požadovanú minimálnu distribúciu (RMD). Tomuto rozdeleniu však predchádza množstvo výpočtov a klasifikácií. Urobte chybu v ktorejkoľvek z nich a mohli by ste vybrať menej, ako je potrebné, čím spustíte jednu z najprísnejších daňových sankcií v knihe: daň z príjmu IRS vo výške 50% zo sumy schodku.

Z dôvodu tohto rizika poradcovia často navrhujú postupovať opatrne, pokiaľ ide o rozdelenie, a to tak, že vyčerpajú trochu viac, ako je vypočítaná suma, aby sa predišlo daňovým problémom. Prílišné oslobodenie od účtov však môže z dlhodobého hľadiska obmedziť vaše vajcia s hniezdom a viesť k vyššiemu daňovému výmeru.

Kľúčové jedlá

• Majitelia dôchodkových účtov, ktorí majú najmenej 70 rokov, musia vo všeobecnosti do 31. decembra stiahnuť požadované minimálne distribúcie (RMD) zo svojich dôchodkových účtov.
• Tí, ktorí do stanoveného termínu vyberú menej ako sumu RMD, dlhujú IRS spotrebnú daň vo výške 50% z tohto schodku.
• Medzi bežné chyby, ktoré spôsobujú nedostatky v RMD, patrí vyplácanie distribúcie za oboch manželov z účtu jedného z manželov.

Tu je prehľad niektorých ľahko uskutočniteľných chýb RMD a problémy, ktoré zvyčajne môžu súvisieť s daňami, môžu spôsobiť.

1. Oneskorenie vašej prvej RMD

Spravidla sa vyžaduje, aby ste svoj RMD vypracovali do 31. decembra každého roku. IRS, uvedomujúc si však, že noví „distribútori“ môžu potrebovať viac času na prípravu na proces stiahnutia, vám IRS umožňuje odložiť svoju prvú RMD až do 1. apríla nasledujúceho roka. Aj keď by to mohlo byť výhodné, nemusí to byť vo vašom najlepšom finančnom záujme.

Pozastavenie tejto prvej platby znamená, že budete musieť vziať dve RMD do 12 mesiacov - tú, ktorú ste si ponechali do konca marca, a bežnú splatnú 31. decembra. Ak sú vaše účty, a teda ich RMD, spravodlivé veľké, „to znamená potenciálne dva významné výbery zdaniteľné v tom istom roku, “ hovorí Carol Bergerová, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „Mohlo by vás to odraziť do vyššej daňovej skupiny, “ zdôrazňuje, a prípadne vás vystaví príplatok Medicare v závislosti od vášho upraveného upraveného hrubého príjmu alebo MAGI.

V takom prípade spoločnosť Berger odporúča vyššie uvedené rozšírenie. Namiesto toho hovorí, že výbery rozložte na oba roky tak, že prvú platbu uskutočníte do 31. decembra roku, v ktorom dosiahnete 70 ½.

2. Použitie nesprávnej trhovej hodnoty

RMD na jeden rok sa určí vydelením reálnej trhovej hodnoty z predchádzajúceho roka na vašom dôchodkovom účte príslušným distribučným obdobím, ktoré je založené na vašom veku (a je možné ho získať z tabuliek strednej dĺžky života vydaných IRS).,

Depozitár vašich dôchodkových účtov zvyčajne poskytuje správu o vašom FMV do 31. januára nasledujúceho roku. Túto úlohu však môže dokončiť iba s informáciami, ktoré má k dispozícii. Táto dokumentácia niekedy chýba, hovorí Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, riaditeľka finančného plánovania v spoločnosti Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. „Ak existujú len obmedzené informácie o konečnej hodnote (tj stratené výpisy, pohyby účtov, ťažko oceniteľné aktíva v rámci portfólia), môže byť tento výpočet náročný.“

Požadovaná RMD sa môže tiež zmeniť, ak po výpočte FMV vykonáte príslušné zmeny na základe informácií ku koncu roka. Takéto neskoré zmeny sú v súčasnosti menej časté v dôsledku zmien zavedených zákonom o dani z príjmov a pracovných miest z roku 2017. Tieto právne predpisy zakazujú jeden z najbežnejších manévrov, ktorým je opätovné charakterizovanie Roth IRA na tradičnú IRA, aby sa predišlo daňovému zaťaženiu vyplývajúcemu z finančné prostriedky v Rothe podliehajú dani. Napriek tomu informujte svojho depozitára o všetkých transakciách v priebehu roka, ktoré by mohli mať vplyv na RMD, ktoré musíte vykonať do konca roka.

3. Miešanie typov plánov na splnenie RMD

Ak máte viac IRA alebo 403 (b) s, máte dovolené kombinovať RMD zo všetkých účtov, ktoré vlastníte každý typ, a vykonať jednu distribúciu z jedného z účtov. Nemôžete však vykonať takúto konsolidáciu, pokiaľ ide o 401 (k) s, a je možné kombinovať iba distribúcie z určitých zdedených IRA.

Bez ohľadu na typ účtu nemôžete osloviť svoje portfólio a zobrať RMD požadované pre jeden typ dôchodkového účtu z účtov iného typu.

Na objasnenie potom, ak máte viac tradičných IRA alebo 403 (b) s, môžete do každého typu pridať všetky požadované RMD. Potom môžete slobodne vybrať celkovú sumu iba z jedného účtu každého typu, IRA alebo 403 (b). Nemáte však povolené vyberať akúkoľvek sumu RMD pre IRA zo 403 b) alebo naopak.

Vďaka zdedeným IRA máte dovolené kombinovať RMD pre viaceré zdedené / prijímajúce IRA, ktoré ste dostali od toho istého decedenta - a potom si vyberiete sumu len z jedného z týchto účtov. Nemôžete však kombinovať RMD z IRA, ktoré ste zdedili od niekoľkých decedentov.

Zakazuje sa aj distribúcia zdedených IRA od tradičných IRA, ktoré vlastníte. Na ilustráciu tohto zákazu uvádzame príklad. Sam zdedil IRA od svojej tety Suzie. Suma RMD pre zdedenú IRA je 6 000 dolárov. Sam má svoj vlastný IRA, ktorého RMD suma je 10 000 dolárov.

Sam nemôže kombinovať dve sumy RMD - jednu zo svojho účtu, jednu za zdedenú - a vyberie iba jednu. Každá RMD musí byť vybraná z príslušného účtu.

Ak vlastníte viac zamestnávateľských programov 401 (k), ich príslušné RMD nemožno z žiadneho z týchto programov odstrániť. „Ak máte od bývalých zamestnávateľov plány 401 (k), museli by ste si z nich vziať RMD a na rozdiel od IRA by ste museli vypočítať RMD pre každý plán a túto sumu z každého účtu, “ hovorí Fred Leamnson, ChFC, zakladateľ a prezident spoločnosti Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Všimnite si tiež, že existujú rôzne pravidlá distribúcie Rothových IRA, ktoré sú zdedené. Rovnako ako v prípade, môže byť potrebné rozdelenie. „Roth IRA pre jednotlivých účastníkov nepodliehajú RMD, ale zdedené Roth IRA sú, “ poznamenáva Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO spoločnosti Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Ak je však Roth zdedený po manželovi, požiadavka RMD sa neuplatňuje. S účtom, ktorý zdedíte od niekoho iného, ​​budete čeliť niekoľkým možnostiam distribúcie, z ktorých najlepšie je metóda Určitá metóda.

4. Kombinácia RMD so svojím partnerom

Mnoho finančných aktív môže byť držaných spoločne manželským párom, ale dôchodkové účty nie sú medzi nimi; tieto musia byť vo vlastníctve jednotlivo. Táto individuálna zodpovednosť sa vzťahuje aj na výrobu RMD.

Bohužiaľ, tento rozdiel často chýba párom, najmä ak spoločne vyberajú dane. Keďže podávajú jediné kombinované daňové priznanie, predpokladajú - nesprávne -, že RMD odobraté z dôchodkového účtu jedného z manželov uspokojí RMD na účet druhého.

Povedzme, že vy aj váš manželský partner čelíte rozdeleniu a vy sa rozhodnete jednoducho zobrať celé kombinované množstvo týchto RMD z IRA vášho manžela. Ak vezmete RMD z IRA vášho manžela, vedie to k mnohým daňovým následkom, z ktorých žiadny nie je dobrý.

V očiach IRS ste zmeškali vytvorenie vášho RMD; agentúra potom na túto sumu RMD uloží až 50% spotrebnú daň. Medzitým bude váš manžel „nadmerne distribuovaný“ tým, že z jeho účtu vezme viac, ako bolo potrebné, čo pravdepodobne znamená zaplatenie väčšieho množstva daní, ako bolo potrebné. Keďže RMD sú považované za príjem, mohla by sa na základe vyššieho príjmu viac vyplácať v poistnom na sociálne zabezpečenie a zdravotné poistenie.