Vzdelávanie IRA
IRA pre vzdelávanie je daňovo zvýhodnený investičný účet pre vysokoškolské vzdelávanie, ktorý sa dnes formálne nazýva Coverdell Education Savings Account (ESA). V rámci tohto vzdelávacieho úsporného prostriedku môžu rodičia a opatrovníci odvádzať neodpočítateľné príspevky na individuálny vzdelávací dôchodkový účet (IRA) pre dieťa mladšie ako 18 rokov.
Kľúčové jedlá
- IRA pre vzdelávanie je daňovo zvýhodnený sporiaci účet, ktorý sa používa na úhradu výdavkov na vzdelávanie detí.
- Sú formálne známe ako Coverdell Education Savings Accounts.
- Vzdelávacie IRA sú podobné 529 sporiacim plánom, ale s určitými kľúčovými rozdielmi.
Pochopenie vzdelávania IRA
Prostriedky ušetrené v rámci IRA vzdelávania sa majú použiť na krytie budúcich výdavkov na vzdelávanie, ako sú školné, knihy a uniformy na úrovni základného, stredného a vysokoškolského vzdelávania. Finančné prostriedky vo vzdelávacom IRA môžu byť vybrané bez dane, ak sú potrebné na vzdelávacie účely.
IRA pre vzdelávanie sa tiež označujú ako „účty Coverdell“ alebo jednoducho „ESA“, a napriek tomu, že sú označené ako „IRA“, sú určené na výdavky na vzdelávanie, nie na dôchodkové úspory, hoci pracujú podobným spôsobom. Sú podobné 529 sporiacim plánom, majú však niektoré kľúčové rozdiely.
IRA pre vzdelávanie existovali pred tým, ako boli v roku 2002 premenované na Coverdell ESA, a stali sa ešte atraktívnejšími ako vzdelávacie úsporné prostriedky, keď sa zoznam kvalifikovaných výdavkov rozšíril na určité výdavky K-12. Pracujú podobným spôsobom ako Roth IRA, pretože umožňujú ročné neodpočítateľné príspevky na osobitne určený investičný účet. Táto investícia porastie bez federálnych daní a výbery budú oslobodené od daní, ak sú splnené určité požiadavky týkajúce sa ročných príspevkov a ročných výberov.
Daňové zaobchádzanie s IRA v oblasti vzdelávania je podobné ako pri 529 sporiacich plánoch, aj keď s niekoľkými významnými rozdielmi. Sú podobné tým, že umožňujú rast odložený daňou, ako aj to, aby sa tieto príjmy mohli bez dane vyberať za kvalifikované náklady na vzdelanie v kvalifikovanej vzdelávacej inštitúcii. Na vzdelávacie IRA sa vzťahuje hlava 26 podnadpis A kapitola 1 podkapitola F časť VIII pododdiel 530 amerického zákonníka.
Úvahy o IRA v oblasti vzdelávania
IRA pre vzdelávanie majú mnoho podmienok a ustanovení, ako napríklad:
- Daňový zákon zakazuje financovanie ESA, keď príjemca dosiahne 18 rokov.
- ESA spoločnosti Coverdell majú limit 2 000 dolárov (oproti 500 USD pred rokom 2002), ale pokuta môže byť uložená, ak je táto suma prekročená.
- Nízke limity príspevkov môžu znamenať, že aj malé udržiavacie poplatky od ktorejkoľvek inštitúcie, ktorá je držiteľom ESA, môžu obmedziť výnosy.
- Na rozdiel od plánu 529 musí byť suma vo vzdelávacom IRA rozdelená dieťaťu, ak sa nepoužije na vysokú školu.
- Zaobchádzanie s ESA vo federálnej finančnej pomoci je podobné ako v prípade 529 plánov - ako aktívum rodiča (depozitára). Výber nie je vykázaný ako príjem, pokiaľ je na federálnej úrovni dane oslobodený od dane.
- Takýto účet musí byť úplne zlikvidovaný do času, keď príjemca dosiahne 30 rokov, inak bude podliehať dani a pokutám.