Odpočítanie úrokov z pôžičiek študentov - ako to dosiahnuť
Odpočítanie úrokov zo študentských pôžičiek je federálny odpočet dane z príjmu, ktorý vám umožňuje odpočítať až 2 500 dolárov z úroku, ktorý ste zaplatili za kvalifikované študentské pôžičky, zo zdaniteľného príjmu. Je to jedno z niekoľkých daňových úľav, ktoré majú študenti a ich rodičia k dispozícii pri platení za vysokoškolské vzdelávanie.
Kľúčové jedlá
- Odpočítanie úrokov zo študentských pôžičiek vám umožňuje odpočítať až 2 500 dolárov úroku, ktorý ste zaplatili za pôžičku na vysokoškolské vzdelávanie.
- Aby ste mali nárok na príjem, váš príjem musí byť pod určitými limitmi.
- Aby ste si mohli uplatniť nárok na odpočet, nemusíte odpočítať pri ukladaní daní z príjmu.
Ako funguje odpočet úrokov z pôžičiek študentov
Podobne ako iné typy odpočtov, odpočítanie úrokov z pôžičiek študentom znižuje váš zdaniteľný príjem. Napríklad, ak ste v 22% daňovej kategórii a požadujete odpočítanie 2 500 dolárov, vaše odpočítanie by znížilo dlžné dane - alebo zvýšilo vrátenie daní, ktoré dostanete - o 550 dolárov.
Na rozdiel od väčšiny ostatných druhov odpočtov sa odpočítanie úrokov z študentských pôžičiek požaduje ako úprava príjmu na formulári IRS 1040. Na uplatnenie nároku na odpočet nemusíte podrobne rozpisovať odpočty v prílohe A.
Na získanie nároku na odpočet musí byť študentská pôžička odobratá buď pre daňovníka, jeho manžela / manželku alebo pre závislú osobu. Ak je študent zákonne dlžníkom, rodič, ktorý pomáha pri splácaní, nemôže uplatniť nárok na odpočet.
Pôžička sa musí získať aj počas akademického obdobia, na ktoré je študent zapísaný najmenej na polovičný úväzok do programu vedúceho k získaniu titulu, osvedčenia alebo iného uznávaného osvedčenia. Musí sa použiť na kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelávanie, ktoré zahŕňajú školné, poplatky, učebnice, spotrebný materiál a vybavenie potrebné na prácu v kurzoch. Za odpočítanie úrokov za študentské pôžičky sa nepovažujú poplatky za ubytovanie, stravu, zdravotné poplatky, poistenie a dopravu.
Okrem toho musí byť pôžička použitá v „primeranej lehote“ pred alebo po jej uzavretí. Výnosy z pôžičiek musia byť vyplatené do 90 dní pred začiatkom akademického obdobia alebo 90 dní po jeho skončení.
Škola, v ktorej je študent zapísaný, musí byť tiež oprávnenou inštitúciou. Podľa pravidiel IRS to zahŕňa všetky akreditované verejné, neziskové a súkromné majetkové postsekundárne inštitúcie, ktoré sa zúčastňujú na programoch podpory študentov riadených ministerstvom školstva USA. Ministerstvo zverejňuje na svojej webovej stránke zoznam oprávnených inštitúcií.
Odpočítanie úrokov z pôžičiek pre študentov nie je jediným daňovým úľavou, ktoré majú k dispozícii študenti a rodičia. Na vysokoškolské vzdelávanie existujú aj federálne daňové úľavy.
Koľko si môžete odpočítať?
Ako už bolo uvedené, v súčasnosti si môžete odpočítať až 2 500 dolárov úroku, ktorý ste zaplatili za oprávnenú študentskú pôžičku. Ak ste zaplatili menej ako toto, váš odpočet je obmedzený na akúkoľvek sumu, ktorú ste zaplatili. Ak ste za rok zaplatili úroky viac ako 600 dolárov, mali by ste od požičiavajúcej inštitúcie dostať formulár 1098-E.
Odpočty úrokov z študentských pôžičiek môžu byť tiež znížené alebo úplne vylúčené v závislosti od príjmu daňovníka. Daňovníci, ktorí podajú samostatnú žiadosť, majú nárok na úplnú zrážku, ak ich upravený upravený hrubý príjem (MAGI) je 65 000 dolárov alebo menej a čiastočné odpočítanie, ak je ich MAGI viac ako 65 000 dolárov, ale menej ako 80 000 dolárov. Nad 80 000 dolárov si nemôžu uplatniť nárok na odpočet.
Pre spoločne podaných daňovníkov sú limity 135 000 dolárov na plný odpočet a medzi 135 000 a 165 000 dolárov na čiastočný odpočet. Nad 165 000 dolárov nie sú oprávnené.
Príklad odpočtu úrokov z študentských pôžičiek
Predstavme si napríklad, že ste jediný daňovník s upraveným upraveným hrubým príjmom 72 000 dolárov, ktorý zaplatil úroky zo študentskej pôžičky 900 dolárov. Pretože ste zarobili príliš veľa na to, aby ste sa kvalifikovali na úplné odpočítanie, musíte vypočítať čiastočné odpočítanie. Prvá časť výpočtu by bola:
420 dolárov predstavuje, koľko z vašich 900 dolárov, o ktoré máte záujem, je zakázaných. Ako posledný krok by ste odpočítali 420 dolárov od 900 dolárov, aby ste dosiahli prípustný odpočet 480 dolárov.
Publikácia IRS 970 „Daňové výhody pre vzdelávanie“ obsahuje pracovný hárok, ktorý môžete použiť na výpočet upraveného upraveného hrubého príjmu a odpočítania úrokov z pôžičiek študentov.
Ďalšie daňové úľavy pre študentov vyšších ročníkov
Okrem odpočítania úrokov zo študentských pôžičiek môžu mať študenti a ich rodičia nárok na ďalšie daňové úľavy. Patria medzi ne americký daňový úver a celoživotný vzdelávací úver. Daňový úver je ešte cennejší ako odpočet, pretože je odpočítaný dolár za dolár od dane, ktorú dlhujete, a nie iba zníženie zdaniteľného príjmu. Účasť na programe 529 môžete využívať aj na daňové výhody.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.