Poistné s kvalifikovaným hypotekárnym poistením (MIP)
Kvalifikované poistné na hypotekárne poistenie (MIP) platia majitelia domov, ktorí si požičiavajú pôžičky Federálnej správy bývania (FHA). Až do zákona o znížení daní a pracovných miest v roku 2017 boli okrem povoleného hypotekárneho úroku odpočítateľné aj poistné na hypotekárne poistenie. Daňové zákony sa každý rok menia a nemusia byť v súčasnosti odpočítateľné.
BREAKING DOWN Kvalifikované poistenie hypotéky (MIP)
Poskytovatelia federálnej správy bývania používajú kvalifikované poistné na hypotekárne poistenie (MIP) ako nástroj na ochranu pred dlžníkmi s vyšším rizikom. Keďže úvery FHA je možné splácať so zálohou len 3, 5% a s úverovým skóre len 500, tieto pôžičky sú často nesplatené.
Hypotéky FHA vyžadujú, aby každý dlžník mal hypotekárne poistenie. Naopak, konvenčné pôžičky si vyžadujú poistenie súkromného hypotekárneho poistenia (PMI) iba v prípade, ak je výška preddavku nižšia ako 20% kúpnej ceny nehnuteľnosti. Každá pôžička FHA vyžaduje počiatočnú prémiu vo výške 1, 75% z výšky úveru a ročnú prémiu vo výške 0, 45% až 1, 05%. Platba predbežného poistného je pri poskytnutí úveru. Presné ročné náklady sa určujú na základe doby úveru, vypožičanej sumy a pomeru úveru k hodnote.
Výška splátky úveru každý mesiac odráža ročné poistné vydelené 12 mesačnou splátkou istiny. K ďalším poplatkom zvyčajne pripočítaným k mesačnému poplatku patria čiastky viazané na dane z nehnuteľností a poistenie majiteľa domu.
Zrušenie kvalifikovaného hypotekárneho poistenia
Pri použití konvenčnej pôžičky môže kupujúci zrušiť PMI, hneď ako zaplatí 20% z hodnoty úveru, alebo potom, čo úver dosiahne 11 rokov. FHA vám však nemusí umožniť toto zníženie. Všetko bude závisieť od dátumu, kedy ste si vzali pôžičku.
- Ak ste od 31. decembra 2000 do 3. júla 2013 zaplatili najmenej 78% z hodnoty pôžičky na hodnotu (LTV), môžete požiadať veriteľa, aby zrušil MDC.
- Po 3. júli 2013, ak ste pri vzniku úveru vykonali záplatu nižšiu ako 10% hodnoty domácnosti, musíte počas trvania úveru zaplatiť MIP. Jediným spôsobom, ako odstrániť kvalifikované hypotekárne poistenie (MIP) z úveru FHA, je jeho refinancovanie na produkt, ktorý nie je FHA.
Dlžníci, ktorí majú nárok na konvenčný úver, aj keď platia súkromné hypotekárne poistenie, by sa mali pozrieť aj na úvery FHA, aby zistili, ktorý z nich bude lepší. Osoby s nižším kreditným skóre však môžu mať lepšie výsledky pri hypotéke FHA, najmä ak môžu vykonať 10% zľavu. Niektorí veritelia tiež môžu byť schopní poskytnúť osobitnú pôžičku na pokrytie čiastky za akontáciu. Nezabudnite sa porozprávať so svojím daňovým účtovníkom, finančným poradcom a vašou bankou, aby ste zistili, ktorý úver je pre vašu situáciu najvhodnejší.
(Prečítajte si viac o hypotekárnom poistení na 6 dôvodov, prečo sa vyhnúť súkromnému hypotekárnemu poisteniu a ako prekabátiť súkromné hypotekárne poistenie )
Daňové implikácie kvalifikovaného poistného na hypotekárne poistenie
Každý rok je váš veriteľ povinný odoslať Vyhlásenie o hypotekárnych úrokoch z formulára 1098 vám aj IRS. Tento formulár obsahuje zoznam vašich hypotekárnych splátok za posledný rok a môže ovplyvniť vaše dane z príjmu. Celková výška prémií MIP alebo PMI bude uvedená v kolónke 5 formulára. Ak si chcete uplatniť nárok na odpočítanie jedného alebo druhého typu hypotekárneho poistenia, musíte svoje odpočty rozčleniť podľa prílohy A v časti platené úroky.
Odpočítanie týchto prémií skončilo 31. decembra 2017, a to vďaka schváleniu zákona o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017. Po verejnom pobúrenie však prezident Trump podpísal zákon o bipartizánskom rozpočte z roku 2018, ktorý zahŕňal 30 daňových rozšírení, spätne so zdaňovacím rokom 2017. Poistné na hypotekárne poistenie bolo jednou z rozšírených položiek.
Zostáva ešte zistiť, či bude odpočet k dispozícii pre daňovú sezónu 2018. HR 109, aby sa odpočet stal trvalým, v súčasnosti zasadá vo výbore House Ways and Means. Kongres by musel konať, aby ho znovu autorizoval.
Platby poistného na hypotekárne poistenie zatiaľ nie sú odpočítateľné. Ale aj keď boli odpočítateľné, nie každý ich mohol zobrať. Odpočet poistného za kvalifikované hypotekárne poistenie (MIP) závisel od štatútu podania aj od upraveného hrubého príjmu (AGI). Znižuje sa o 10% za každý krok nad povoleným limitom AGI dlžníka. Zmizne iba pre tých, ktorí zarábajú viac ako 54 500 dolárov, alebo 109 000 dolárov pre spoločných spisovateľov.
(Viac informácií o hypotekárnom poistení nájdete v článku Investopedia's What is Hypotéky na poistenie? )