Kúpna cena
Kúpna cena je cena, ktorú investor zaplatí za investíciu, a cena sa stáva investičným základom pre výpočet zisku alebo straty pri predaji investície. Kúpna cena zahŕňa všetky provízie alebo predajné poplatky zaplatené za investíciu a vážená priemerná cena sa používa na viacnásobné nákupy toho istého cenného papiera.
Pochopenie kúpnej ceny
Predpokladajme napríklad, že investor nakúpi 100 akcií kmeňových akcií Ford v troch rôznych dátumoch počas päťročného obdobia, vrátane 100 akcií nakúpených za trhovú cenu 40 USD, 60 USD a 80 USD za akciu. Na určenie nákladovej základne nákupov musí investor vypočítať vážený priemer nákladov, čo je celková hodnota nákupov v dolároch vydelená počtom nakúpených akcií.
Pri 100 akciách sú dolárové nákupy akcií spoločnosti Ford 4 000, 6 000 a 8 000 dolárov alebo celkom 18 000 dolárov a celková suma nákupu je rozdelená 300 akciami na 60 dolárov za akciu. Ak investor pridá na pozíciu na sklade, môže vypočítať novú váženú priemernú cenu tak, že do výpočtu pridá sumu dolára nových nákupov a ďalšie akcie. Vzorec sa môže upraviť aj na predaj akcií, ak investor predá iba časť podielov. Ak sa pripočítajú náklady na províziu, vážené priemerné náklady investora sa môžu pohybovať okolo 62 dolárov na akciu.
Rozdiely medzi realizovanými a nerealizovanými ziskami
Investori používajú kúpnu cenu investície na výpočet realizovaných ziskov alebo strát na daňové účely a túto činnosť vykazujú v prílohe D formulára IRS 1040. Investor vykazuje realizovaný zisk, ak predá časť alebo celú svoju investíciu. držanie. Ak nepredá žiadne cenné papiere, investor má nerealizovaný zisk alebo stratu, ktorá sa na daňové účely nevykazuje.
Predpokladajme napríklad, že investor predá 100 akcií spoločnosti Ford za predajnú cenu 80 USD za akciu a na výpočet realizovaného zisku 18 USD za akciu použije váženú priemernú cenu 62 dolárov. Investor vykazuje počet akcií spolu s váženým priemerom nákladov a predajnou cenou za akciu v prílohe D. Celkový realizovaný zisk 1 800 dolárov je dlhodobý, pretože investor držal akcie dlhšie ako jeden rok. Dlhodobý kapitálový zisk vo výške 1 800 dolárov je kompenzovaný prípadnými kapitálovými stratami a čistý zisk je zdaniteľný pomocou sadzieb dane z kapitálových výnosov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.