Prečo sú príspevky IRA, Roth IRA a 401 (k) obmedzené

Príspevky na tradičné IRA, Roth IRA, 401 (k) a iné dôchodkové sporiace plány sú obmedzené službou Internal Revenue Service (IRS), aby zabránili bohatým v tom, aby z daňových výhod, ktoré ponúkajú, profitovali viac ako priemerný pracovník.

Limity príspevkov sa líšia podľa typu programu, veku účastníka programu av niektorých prípadoch podľa toho, koľko zarobia.

Kľúčové jedlá

• IRS obmedzuje príspevky na dôchodkové sporenie, aby zabránil vysokým zárobkom ťažiť viac ako priemerný pracovník z daňových výhod, ktoré ponúkajú.
• Limity príspevkov sa líšia podľa typu programu a veku účastníka programu.
• V niektorých prípadoch nie sú príspevky povolené pre tých, ktorých IRS považuje za vysoko zárobkových.

Daňové výhody dôchodkového plánu

Príspevky na tradičné účty IRA a 401 (k) sa vyplácajú s pred zdanením, takže môžu ponúknuť značné zníženie ročného daňového zaťaženia pracovníka. Príspevky sú obmedzené, aby sa zabezpečilo, že tí, ktorí si môžu dovoliť odložiť veľké množstvo svojich náhrad, nevyužijú nenáležite túto daňovú výhodu. Investície rastú s odloženou daňou, ale výbery podliehajú dani z príjmu.

Príspevky Roth IRA a Roth 401 (k) sa poskytujú s dolármi po zdanení. Investičný rast a výbery nepodliehajú dani. Rothove plány sú obzvlášť prospešné pre ľudí, ktorí budú v dôchodku vo vysokej daňovej kategórii.

401 k) limity príspevkov

V roku 2019 predstavuje maximálny príspevok zamestnancov do programu 401 (k), či už tradičného alebo Rothovho, 19 000 dolárov. Zamestnávatelia môžu tiež prispievať buď prostredníctvom nepovinných odkladov alebo porovnaním príspevkov. V roku 2019 však nesmie celkový príspevok zo všetkých zdrojov prekročiť menšiu odmenu zamestnanca alebo 56 000 dolárov.

Ak máte tradičný aj Roth 401 (k), všetky vaše príspevky na oba účty nesmú prekročiť 19 000 dolárov alebo 25 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac.

S cieľom povzbudiť tých, ktorí sa blížia ku koncu svojich pracovných rokov, aby prispievali viac, umožňuje IRS aj dodatočné príspevky na dobehnutie pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov. V roku 2019 je príspevok na dobehnutie 6 000 dolárov. Pokiaľ pracujete u svojho zamestnávateľa, môžete naďalej prispievať k niektorému z typov 401 (k), bez ohľadu na to, koľko máte rokov.

Testovanie nediskriminácie: iba 401 (k) s

401 (k) je kvalifikovaný dôchodkový plán ponúkaný prostredníctvom zamestnávateľa. IRS ukladá určité obmedzenia týkajúce sa príspevkov vysoko odmeňovaných zamestnancov, ktoré sa nazývajú nediskriminačné testovanie, aby sa podporila rovnaká účasť na všetkých úrovniach odmeňovania.

Aby si plán 401 (k) zachoval svoj kvalifikovaný štatút, príspevky od zamestnancov, ktorí zarábajú veľké platy - viac ako 120 000 dolárov -, nesmú prekročiť určité percento priemerného príspevku od neplatených zamestnancov. Toto podnecuje zamestnancov na vyššej úrovni, ako sú vedúci pracovníci a manažment, aby povzbudili účasť na pláne medzi hodnosťou a spisom. Keď sa priemerný pravidelný zamestnanecký príspevok zvyšuje, zvyšuje sa suma, do ktorej môžu prispievať zamestnanci s vyššou kompenzáciou, až do ročného maxima.

Limity príspevkov IRA

V roku 2019 sú účastníci IRA obmedzení maximálnym príspevkom vo výške 6 000 dolárov alebo 100% ich kompenzácie, podľa toho, čo je nižšie. Osoby vo veku 50 a viac rokov môžu ročne prispievať na dobiehanie príspevkov až do výšky 1 000 dolárov. Ak stále poberáte oprávnený príjem vo veku 70½ rokov, môžete naďalej prispievať do Roth IRA, ale nie do tradičnej IRA.

Rovnako ako plány 401 (k) sa limity príspevkov pre IRA vzťahujú na všetky účty vedené tou istou osobou. Ak máte tradičnú aj Roth IRA, všetky vaše príspevky na oba účty nemôžu prekročiť 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov.

Vyrovnanie ihriska

IRA nie sú kvalifikovanými dôchodkovými plánmi, pretože sa neposkytujú prostredníctvom zamestnávateľa. Neexistuje ustanovenie pre typ nediskriminačného testovania, ktoré sa vzťahuje na príspevky 401 (k).

IRA však boli vyvinuté s cieľom povzbudiť priemerného pracovníka, aby šetril na dôchodok, a nie ako ďalší daňový úkryt pre bohatých. Aby sa zabránilo nespravodlivému prospechu pre bohatých, suma vášho príspevku do tradičnej IRA, ktorá je odpočítateľná od dane, sa môže znížiť, ak sa na vás alebo vášho manžela / manželku vzťahuje program sponzorovaný zamestnávateľom alebo ak je váš spoločný príjem vyšší ako určitá suma.

Okrem toho sa príspevky od spoločnosti Roth IRA postupne rušia pre tých, ktorí zarábajú nad určitú sumu. V roku 2019 sa limit príspevkov zníži pre jednotlivé osoby, ktorých upravený upravený hrubý príjem (MAGI) je vyšší ako 122 000 USD a 193 000 USD pre spoločné manželské páry. Jednotlivci, ktorí zarábajú viac ako 137 000 dolárov, a páry, ktoré zarábajú viac ako 203 000 dolárov, nemajú nárok na príspevok do Roth IRA.