Ako často vyplácajú podielové fondy kapitál?

Frekvencia vyplácania kapitálových výnosov podielových fondov sa líši. Finančné prostriedky, ktoré generujú zisk v danom roku, sú však povinné aspoň raz ročne rozdeliť zisky akcionárom.

Podielové fondy

Podielové fondy sú investičné spoločnosti, ktoré združujú kolektívne investovanie tisícov akcionárov a investujú tieto peniaze do rôznych akcií, dlhopisov a iných finančných cenných papierov. Každý akcionár má nárok na časť zisku fondu a môže počas celého roka dostávať kapitálové zisky a dividendy. Podielové fondy sú vysoko likvidné a vysoko prispôsobiteľné, vďaka čomu sú obľúbenou voľbou pre mnoho ľudí.

Kapitálové zisky

Kapitálové zisky sa vytvárajú, keď správca podielového fondu predáva majetok v portfóliu fondu za cenu vyššiu, ako je cena. Podobne ako pri nákupe akcií, keď sú ceny nízke, a potom pri vzostupe, správcovia fondov sa usilujú o likvidáciu podielov, keď majú prémiu, a potom rozdeľujú zisky akcionárom. Podielové fondy sú povinné distribuovať takmer všetky zisky akcionárom, aby sa vyhli plateniu daní z príjmu.

Aj keď kapitálové zisky aj dividendy sú pre akcionárov fondu zdrojom kapitálových výnosov, kapitálové zisky by sa nemali zamieňať s dividendami z podielových fondov. Aj keď kapitálové zisky sa generujú predajom majetku fondu, dividendy sa vyplácajú iba vtedy, keď portfóliové aktívum vypláca dividendy alebo úroky. Najbežnejším zdrojom výnosov z dividend podielového fondu sú akcie vyplácané dividend a dlhopisy s kupónom.

Daňové implikácie

Frekvencia rozdelenia kapitálových výnosov a dividend je dôležitá pre investorov. Aj keď neočakávané z každej investície je nepochybne dobrá vec, so sebou nesie značné daňové zaťaženie. Všetky príjmy z podielových fondov musia byť súčasťou zdaniteľného príjmu akcionárov. Zisky z investícií, ktoré má fond na jeden rok alebo viac, sa však zdaňujú skôr nižšou mierou kapitálových výnosov ako bežným príjmom. Fond, ktorý rýchlo nakupuje a predáva aktíva, tak môže vytvárať zisky zdanené vyššou sadzbou. Ak váš fond rozdeľuje kapitálové zisky často, môže dôjsť k poškodeniu vášho daňového účtu.