Rozdiely medzi plánmi 401 (k) a 403 (b)

Za oddielmi 401 písm. K) a 403 písm. B) daňového poriadku sú programy 401 písm. K) a 403 písm. B) plány kvalifikovanými daňovo zvýhodnenými dôchodkovými vozidlami ponúkanými zamestnávateľmi. Primárny rozdiel medzi nimi je typ zamestnávateľa, ktorý sponzoruje plány - plány 401 (k) ponúkajú súkromné ​​ziskové spoločnosti, zatiaľ čo plány 403 (b) sú k dispozícii iba neziskovým organizáciám a vládnym zamestnávateľom. Ďalší kľúčový rozdiel medzi plánmi 403 (b) a 401 (k) spočíva v investičných možnostiach, ktoré každá ponuka ponúka, hoci toto rozlíšenie sa časom zmenšuje.

Kedysi sa nazývalo aj anuity chránené daňou, plány 403 b) sa predtým obmedzovali na anuitnú formu. Toto obmedzenie bolo odstránené v roku 1974.

401 (k) Plány

Program 401 (k) je kvalifikovaný penzijný program sponzorovaný zamestnávateľom, podľa ktorého môžu oprávnení zamestnanci odvádzať príspevky odložené z ich mzdy alebo mzdy na základe dane po zdanení a / alebo pred zdanením. Zamestnávatelia, ktorí ponúkajú plán 401 (k), môžu v rámci oprávnených zamestnancov prispievať na plán zodpovedajúcimi alebo nezvoliteľnými príspevkami a môžu do plánu pridať aj funkciu zdieľania zisku. Zisk v pláne 401 (k) sa časovo rozlišuje na základe odloženej dane. 401 k) plány sa ponúkajú prostredníctvom súkromných zamestnávateľov.

Keď vyberiete prostriedky zo svojho 401 (k) - alebo „uskutočňujete rozdeľovanie“, ako sa hovorí lingo - začnete si užívať príjem z tejto dôchodkovej základne a čelíte daňovým dôsledkom. Pre väčšinu ľudí as väčšinou 401 (k) s sa distribúcie zdaňujú ako bežný príjem, podobne ako výplata. Daňové zaťaženie, ktoré vám vznikne, sa však líši v závislosti od typu 401 (k) a od toho, ako a kedy z neho vyberiete prostriedky.

403 b) Plány

Plán 403 b) je dôchodkovým plánom pre konkrétnych zamestnancov verejných škôl, organizácií oslobodených od dane a niektorých ministrov. Tieto plány môžu investovať do anuít alebo do podielových fondov. Plán 403 (b) je tiež iným názvom pre anuitný plán chránený daňou a vlastnosti plánu 403 (b) sú porovnateľné s tými, ktoré sa nachádzajú v pláne 401 (k).

Zamestnanci organizácií oslobodených od dane sa môžu zúčastniť na pláne. Medzi účastníkov patria učitelia, správcovia škôl, profesori, štátni zamestnanci, zdravotné sestry, lekári a knihovníci. Mnoho programov poskytuje prostriedky na kratšie obdobie ako plány 401 (k) alebo môže umožniť okamžité poskytnutie finančných prostriedkov.

Právne rozdiely medzi plánmi 401 (k) až 403 (b)

403 b) plány nie sú schopné akceptovať zdieľanie zisku od svojho sponzorského zamestnávateľa. To má zmysel, pretože subjekty, ktoré majú povolené ponúkať plány 403 (b) - neziskové organizácie a vláda - sa nezaoberajú ziskom. Plány 403 písm. B) nemusia byť v súlade s mnohými nariadeniami zákona o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA), ktorý upravuje kvalifikované, odložené dôchodkové investície vrátane 401 písm. K) a 403 písm. B) s., Napríklad, 403 (b) s sú vyňaté z nediskriminačného testovania. Toto testovanie, ktoré sa vykonáva každý rok, má za cieľ zabrániť zamestnancom na úrovni riadenia alebo „vysoko kompenzovaným“ zamestnancom získať neprimeranú sumu výhod z daného plánu.

Dôvodom tohto a ďalších výnimiek je dlhodobé nariadenie ministerstva práce, podľa ktorého plány 403 písm. B) nie sú technicky označené ako sponzorované zamestnávateľom, pokiaľ zamestnávateľ nefinancuje príspevky. Ak však zamestnávateľ prispieva na účty zamestnancov 403 písm. B), vzťahujú sa naň rovnaké usmernenia a požiadavky na vykazovanie ako pre tých, ktorí ponúkajú plány 401 písm. K).

Okrem toho sa od investičných fondov vyžaduje, aby sa kvalifikovali ako registrovaná investičná spoločnosť podľa zákona o cenných papieroch a burze z roku 1940, aby boli zahrnuté do plánu 403 písm. B). To neplatí pre investičné opcie 401 (k).

Praktické rozdiely medzi plánmi 401 (k) a 403 (b)

Napriek tomu, že plány 403 písm. B) sú zo zákona schopné poskytnúť zamestnávateľom zápasy na príspevky svojich účastníkov, väčšina zamestnávateľov nie je ochotná ponúkať zápasy, aby nestratili výnimku z ERISA. Plány 401 (k) preto ponúkajú porovnávacie programy oveľa vyššou mierou. Ak má však zamestnanec viac ako 15 rokov služby v určitých neziskových organizáciách alebo vládnych agentúrach, môže byť schopný dodatočne dohnať príspevky k svojim plánom 403 (b), ktoré tí, ktorí majú plány 401 (k), nemôžu.

Poskytovatelia a administrátori programov sa zvyčajne líšia pre každý typ plánu. 401 k) plány spravujú spravidla spoločnosti podielových fondov, zatiaľ čo plány 403 b) spravujú poisťovne častejšie. To je jeden z dôvodov, prečo mnoho plánov 403 (b) obmedzuje investičné možnosti a výrazne predstavuje anuity, zatiaľ čo plány 401 (k) majú tendenciu ponúkať veľa podielových fondov.

V prípade plánov iných ako ERISA 403 b) môžu byť náklady oveľa nižšie, pretože podliehajú menej prísnym požiadavkám na podávanie správ.

Pokiaľ ide o odchodové vozidlá, plány 401 (k) a 403 (b) sú však veľmi podobné. Obidve majú rovnaké základné limity príspevkov, obe ponúkajú Rothove možnosti a obidve vyžadujú, aby účastníci pred začatím distribúcie dosiahli vek 59, 5 rokov.

Aj keď to nie je veľmi bežné, je možné nechať zamestnávateľa ponúknuť 401 (k) aj 403 (b). V týchto prípadoch môžu zamestnanci prispievať na oba účty.