Denník výplaty hotovosti

Denník o vyplatení hotovosti je záznam, ktorý vedú interní účtovníci o všetkých finančných výdavkoch vynaložených spoločnosťou predtým, ako sa zaúčtujú do hlavnej knihy. Časopisy o vyplácaní hotovosti slúžia viacerým funkciám, ako je napríklad zdroj na zaznamenávanie odpisov daní a kategorizácia ďalších výdavkov. Tento denník v podstate funguje ako účtovná kniha na všetky praktické účely.

Členenie denníka vyplácania hotovosti

Všetky nákupy v hotovosti sa zaznamenávajú v denníku platieb. Časopisy o vyplatení hotovosti môžu zaznamenávať rôzne typy výdavkov priradením každého typu výdavkov kódu alebo zaznamenaním rôznych výdavkov do rôznych stĺpcov. Tieto časopisy sa porovnávajú (zvyčajne mesačne) s účtami hlavnej knihy, ktoré sa potom používajú na vytvorenie účtovnej závierky za bežné účtovné obdobia. Časopisy sú vedené v účtovných softvérových balíkoch a budú obsahovať tieto základné informácie: dátum vyplatenia, číslo šeku, typ transakcie, čiastka, príjemca platby a dobropis.

V závislosti od konkrétneho podnikania môžu byť potrebné ďalšie stĺpce, aby sa poskytli dôležité podrobnosti pre záznamy o vyplatení. Napríklad, ak spoločnosť nakupuje zásoby vo veľkom, môže získať zľavu. Užitočný by bol samostatný stĺpec pre výšku prijatej zľavy. Manažér denníka musí byť veľmi podrobne zameraný na podrobnosti a musí byť na vrchole každej transakcie, aby udržal správny denník. Dobrou praxou je tiež zavedenie vnútorných kontrol, aby hotovosť nebola nesprávne nasmerovaná alebo spreneverená. Takéto vnútorné kontroly by mohli mať formu overovania vysokých vyplatených súm alebo sledovania platobných schém s cieľom zistiť neobvyklú aktivitu.

Okrem použitia na záznamy hlavnej knihy pri formálnej príprave účtovných kníh spoločnosti, môže denník vyplácania hotovosti poskytovať informácie pre majiteľov v ich činnostiach týkajúcich sa správy hotovosti - koľko toho mesiaca šlo na inventár, koľko na mzdy, koľko na nájom a nájom, koľko za externé služby atď. Časopis sa stáva dobrým zdrojom pre usmerňovanie budúcich rozhodnutí o vyplatení hotovosti.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Petty Cash Petty Cash je malé množstvo hotovosti v ruke, ktoré sa používa na zaplatenie príliš malých výdavkov na zásluhy pri písaní šeku. viac Ako fungujú hlavné knihy Všeobecná kniha predstavuje systém vedenia záznamov o finančných údajoch spoločnosti s debetnými a kreditnými účtami overenými skúšobným zostatkom. viac Denník Časopis je podrobný účet, ktorý zaznamenáva všetky finančné transakcie podniku, ktoré sa majú použiť na budúce zosúladenie úradných účtovných záznamov. viac Vyplatenie Vyplatenie je akt vyplatenia alebo vyplatenia peňazí, ktorý môže zahŕňať peniaze vyplatené za pôžičku, na podnikanie alebo ako výplata dividend. viac Definícia pokladničnej knihy Hotovostná kniha je finančný denník, ktorý obsahuje všetky hotovostné príjmy a výplaty vrátane bankových vkladov a výberov. viac Odsúhlasenie Odsúhlasenie je účtovný postup, ktorý sa používa na určenie toho, či peniaze, ktoré opúšťajú účet, sa zhodujú s vynaloženou sumou. ďalšie partnerské odkazy