Základy dôchodkového plánu 401 (k)

Od svojho vzniku v roku 1978 sa plán 401 (k) rozrástol na najpopulárnejší typ dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom v Amerike. Milióny pracovníkov závisia od peňazí, ktoré do týchto plánov investovali, aby im zabezpečili svoje dôchodkové roky, a mnohí zamestnávatelia považujú plán 401 (k) za kľúčovú výhodu zamestnania. Relatívna flexibilita modelu 401 (k) sa môže vyrovnať iba niekoľkým iným plánom.

Čo je plán 401 (k)?

Program 401 (k) je dôchodkový sporiaci účet, ktorý zamestnancovi umožňuje presmerovať časť jeho platu na dlhodobý investičný účet. Zamestnávateľ môže príspevok zamestnanca vyrovnať až do limitu.

Kľúčové jedlá

• 401 písm. K) je „kvalifikovaný“ dôchodkový plán. To znamená, že má nárok na osobitné daňové výhody podľa usmernení IRS.
• Môžete investovať časť svojho platu až do ročného limitu.
• Váš zamestnávateľ môže alebo nemusí zodpovedať určitej časti vášho príspevku.
• Peniaze sa investujú do vášho dôchodku, zvyčajne do vášho výberu rôznych podielových fondov.
• Zvyčajne nemôžete vyberať žiadne peniaze bez daňovej sankcie, kým nedosiahnete 59½.

Ide o „kvalifikovaný“ dôchodkový plán, čo znamená, že podľa pravidiel IRS má nárok na osobitné daňové výhody. Existujú dva hlavné typy účtov s rôznymi daňovými výhodami pre zamestnancov:

• Investícia peňazí pred zdanením. Peniaze sa odpočítavajú z hrubej mzdy pri každej výplatnej páske. Zamestnanec nebude dlžiť dane z príjmu z týchto peňazí, kým nebude vybratý po odchode do dôchodku.
• Investícia peňazí po zdanení. Typ účtu s názvom Roth 401 (k) alebo Roth IRA vyžaduje, aby zamestnanec okamžite zaplatil daň z príjmu z vyplatených peňazí. Po odchode do dôchodku môžu byť peniaze vybrané bez ďalších daní z príspevkov alebo výnosov z investícií.

Nie všetci zamestnávatelia ponúkajú možnosť Roth.

Plán definovaných prínosov

Kvalifikované plány sa dodávajú v dvoch verziách. Môže to byť buď program so stanovenými príspevkami alebo so stanovenými dávkami alebo dôchodkové plány. Plán 401 (k) je program so stanovenými príspevkami.

To znamená, že dostupný zostatok na účte je určený príspevkami do plánu a výkonnosťou investícií. Zamestnanec na to musí prispievať. Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť vyrovnať určitú časť tohto príspevku alebo nie. Po odchode do dôchodku je zostatok na účte úplne v rukách zamestnanca.

Do roku 2019 prispelo na ich plány asi polovica zamestnávateľov, pričom priemerná mzda bola takmer 3%. Mnohí zodpovedajú 50 centom za každý dolár zamestnaneckého príspevku až do limitu. Niektoré ponúkajú z roka na rok rôzny príspevok ako metódu zdieľania zisku.

Maximálne, na ktoré môžete odložiť dane v pláne 401 (k), je 19 000 dolárov za rok 2019. Ak ste vo veku 50 rokov a viac, môžete pridať príspevok na dobehnutie vo výške 1 000 dolárov.

Mnoho zamestnávateľov však vôbec nezodpovedá. A to je kľúč k rastu plánu 401 (k) ako alternatívy k plánu so stanovenými požitkami.

Program so stanovenými požitkami, známy aj ako dôchodok, je pre spoločnosť nákladným návrhom. Zostatok na účte môže byť faktorom v úrovni výhod, ale platby sú na celý život.

401 k) limity príspevkov

Maximálna výška platu, ktorú môže zamestnanec odložiť na plán 401 (k), je 19 000 dolárov na rok 2019. Zamestnanci vo veku 50 a viac rokov môžu poskytovať ďalšie príspevky na dobehnutie až do výšky 1 000 USD.

Maximálny spoločný príspevok zamestnávateľa aj zamestnanca je 56 000 dolárov za rok 2019 alebo 62 000 dolárov pre osoby vo veku 50 a viac rokov.

401 (k) Investičné opcie

Spoločnosť, ktorá ponúka plán 401 (k), zvyčajne ponúka zamestnancom výber z niekoľkých investičných možností. Tieto možnosti spravuje zvyčajne poradenská skupina pre finančné služby, napríklad skupina Vanguard alebo Fidelity Investments.

Zamestnanec si môže zvoliť jeden alebo niekoľko fondov, do ktorých bude investovať. Väčšina možností sú podielové fondy a môžu zahŕňať indexové fondy, fondy veľkých a malých spoločností, zahraničné fondy, realitné fondy a dlhopisy. Zvyčajne sa pohybujú od agresívnych rastových fondov až po menej rizikové konzervatívne fondy.

Pravidlá pre výber peňazí

Pravidlá distribúcie pre plány 401 (k) sa líšia od pravidiel, ktoré sa vzťahujú na IRA. V obidvoch prípadoch bude predčasné stiahnutie aktív z ktoréhokoľvek programu znamenať, že budú splatné dane z príjmu a až na niekoľko výnimiek bude uložená daňová pokuta vo výške 10%.

Aj keď výber IRA nevyžaduje vysvetlenie, spúšťacia udalosť musí byť spokojná, aby mohla dostať výplatu z plánu 401 (k).

Nasledujú obvyklé spúšťacie udalosti:

• Zamestnanec odchádza z práce alebo ho opúšťa z akéhokoľvek iného dôvodu
• Zamestnanec zomrie alebo je zdravotne postihnutý
• Zamestnanec dosiahne vek 59½ rokov
• Zamestnanec prežíva ťažkosti definované v pláne
• Plán je ukončený

Pravidlá po odchode do dôchodku

IRS vyžaduje, aby majiteľ účtu 401 (k) začal s tým, čo nazýva, požadovaným minimálnym rozdelením vo veku 70½ rokov, pokiaľ daná osoba ešte nie je zamestnaná.

Toto sa líši od iných typov dôchodkových účtov. Aj keď ste zamestnaní, musíte vziať požadovanú minimálnu distribúciu z tradičnej IRA (ale nie Roth IRA).

Peniaze vybrané zo sumy 401 (k) sa obvykle zdaňujú ako bežný príjem.

Možnosť prevrátenia

Mnoho dôchodcov prevádza zostatok svojich plánov 401 (k) na tradičnú IRA alebo Roth IRA. Toto obnovenie umožňuje im uniknúť obmedzeným výberom investícií, ktoré sa často vyskytujú na účtoch 401 (k).

Ak sa rozhodnete prevrátiť, uistite sa, že ste to urobili správne. Pri priamom prevrátení peniaze ide priamo zo starého účtu na nový účet a nemajú žiadne daňové dôsledky. V prípade nepriameho prevrátenia vám budú peniaze odoslané ako prvé a za zostatok v danom daňovom roku budete musieť zaplatiť všetky dane z príjmu.

Ak váš plán 401 (k) obsahuje zásoby zamestnávateľa, máte nárok na využitie pravidla čistého nerealizovaného zhodnotenia (NUA) a na zaobchádzanie s príjmami z kapitálových výnosov. Tým sa výrazne zníži váš daňový účet.

Pôžičky z plánu 401 (k)

Ak to váš zamestnávateľ povolí, môžete si vziať pôžičku z vášho plánu 401 (k). Ak je táto možnosť povolená, môžete si požičať až 50% zostatkového zostatku až do výšky 50 000 USD. Úver sa musí obvykle splatiť do piatich rokov. Pri nákupe primárneho domu je povolená dlhšia lehota splatnosti.

Úroková sadzba, ktorú si zaplatíte, bude porovnateľná s úrokovou sadzbou, ktorú si požičiavajúce inštitúcie účtujú za podobné pôžičky.

Akýkoľvek nevyplatený zostatok sa bude považovať za rozdelenie a bude zodpovedajúcim spôsobom zdaňovaný a sankcionovaný.

Limity pre vysoké zárobky

Pre väčšinu ľudí sú limity príspevkov dolaru na 401 (k) s dosť vysoké na to, aby umožnili primeranú úroveň odloženia príjmu. Zamestnanec, ktorý v roku 2019 zarobí 750 000 dolárov, môže pri výpočte maximálneho možného príspevku použiť iba prvých 280 000 dolárov.

Zamestnávatelia majú pre týchto zamestnancov možnosť poskytnúť nekvalifikované plány, ako napríklad odložené odmeňovanie alebo plány prémií pre výkonných pracovníkov. (Súvisiace čítanie nájdete v časti „Váš príspevok 401 (k): Aký je ideálny príspevok?“)