Prečo je Panama považovaná za daňový raj?

Panamská republika je považovaná za jeden z najuznávanejších čistých daňových rajov v Karibiku kvôli rozsiahlym právnym predpisom, ktoré prísne regulujú pobrežnú jurisdikciu krajiny a finančné služby.

Panamský offshore finančný sektor

Offshore jurisdikcia Panamy ponúka širokú škálu vynikajúcich finančných služieb vrátane offshore bankovníctva, zakladania offshore spoločností, registrácie lodí a formovania trustov a nadácií Panamy. Spoločnosti na otvorenom mori, ktoré podnikajú iba mimo jurisdikcie, sa neudeľujú žiadne dane. Offshore spoločnosti registrované v Paname a majitelia spoločností sú oslobodené od všetkých daní z príjmu právnických osôb, zrážkových daní, dane z príjmu, dane z kapitálových výnosov, miestnych daní a daní z dedičstva a dedičstva vrátane daní z darovania. Panama ponúka ďalšiu výhodu, ktorá nie je k dispozícii v mnohých offshore daňových rajoch: schopnosť podnikať v offshore jurisdikcii. Na všetky obchodné činnosti vykonávané v rámci jurisdikcie sa však vzťahujú miestne dane.

Finančné súkromie

V Paname existujú rozsiahle zákony na ochranu súkromného a súkromného finančného sektora. Na dokumentáciu zahraničných korporácií, trustov a nadácií sa vzťahujú prísne zákony a nariadenia o zachovaní dôvernosti a za porušenie dôvernosti sa ukladajú prísne občianske a trestné sankcie. Mená podnikových akcionárov nemusia byť verejne zaregistrované. Panama má tiež veľmi prísne zákony o bankovom tajomstve. Panamské banky majú zakázané zdieľať akékoľvek informácie o zahraničných bankových účtoch alebo majiteľoch účtov. Jedinou výnimkou je osobitný panamský súdny príkaz v spojení s trestným vyšetrovaním.

Panama má len málo daňových zmlúv s krajinami, ktoré s ňou majú silné hospodárske väzby, čo ďalej chráni finančné súkromie klientov v offshore bankovníctve, ktorí sú občanmi iných krajín. Panama tiež ponúka výhodu, že nemá žiadne devízové ​​kontroly. To znamená, že pre jednotlivých klientov offshore bankovníctva Panamy, ako aj pre offshore podnikateľské subjekty registrované v Paname neexistujú žiadne obmedzenia ani požiadavky na podávanie správ o prevodoch peňazí do alebo z krajiny.

Pre viac informácií o úniku Panama Papers pozri Panama Papers Odhalenie Tajomstvo špinavých peňazí .