Kedy je dobrý nápad použiť ILIT Trust?

Neodvolateľný fond životného poistenia (ILIT) je fond, ktorý nemožno po vytvorení zrušiť, zmeniť a doplniť alebo zmeniť. ILIT sú konštruované so životnou poistkou ako majetok vo vlastníctve trustu. Keď prispievateľ prispieva na zverenecký dôchodok do majetku alebo do životného poistenia, nemôže zmeniť podmienky poručníckeho fondu ani požadovať vrátenie žiadneho z nehnuteľností v ňom držaných.

Ako alternatívu k pomenovaniu individuálneho príjemcu ponúkajú ILIT dedičom niekoľko právnych a finančných výhod vrátane výhodného daňového zaobchádzania, ochrany majetku a ubezpečenia, že výhody sa využijú súbežne s želaniami oprávneného.

Kľúčové jedlá [FORMÁTOVANIE PORUŠENIA VÝZVY
- Neodvolateľná dôvera v životné poistenie (ILIT) je štruktúra, ktorú po jej vytvorení nemožno žiadnym spôsobom zrušiť, zmeniť a doplniť alebo zmeniť.
- Životné poistky sú hlavnými aktívami držanými v ILIT.
- Existuje niekoľko výhod pre (ILIT), vrátane úvah o štátnych daniach, ochrany príjemcov bez fiškálnej starostlivosti pred vyplávaním z ich vyplácania a zabránenia súdu a veriteľov v prístupe k aktívam.

Prečo používať neodvolateľnú dohodu o životnom poistení?

Nezrušiteľný fond životného poistenia sa často používa na vyčlenenie majetku na určité účely, napríklad na zaplatenie dane z nehnuteľností, pretože tieto aktíva samotné nie sú zdaniteľné. Za týmto účelom sa vybrané aktíva musia presunúť do trustu životného poistenia najmenej tri roky pred ich použitím. Ľudia niekedy vytvárajú nové mená v mene svojho manžela, aby sa vyhli tejto požiadavke.

Ak sú správne vyplácané, dávky pri úmrtí vyplácané ILIT nebudú zahrnuté do hrubého majetku poisteného. Toto sa líši od scenára, v ktorom sa vyplácajú dávky pri úmrtí v životnom poistení jednotlivcovi, pretože výnosy sú zahrnuté do zdaniteľného majetku decedenta.

Zvážte, že oslobodenie od dane z nehnuteľností a darov je v súčasnosti 5, 49 milióna dolárov. Zatiaľ čo väčšina nehnuteľností nie je taká podstatná, niekoľko štátov USA začína zdaňovať nehnuteľnosti, ktoré dosahujú hodnoty 1 milión dolárov alebo menej. Toto môže byť ľahšie dosiahnuteľné číslo, ako si pôvodne mysleli. Napríklad mecenáš so životným poistením 600 000 dolárov, ktorý vlastní dom v hodnote 400 000 dolárov, by spôsobil daňovým dôsledkom pre jeho príjemcov. Naopak, segmentácia časti životného poistenia z dedičstva jeho umiestnením do ILIT umožňuje, aby oprávnený pomohol svojim dedičom vyhnúť sa dani z majetku.

Zabezpečenie zodpovednosti

Ak majú poistenci príjemcov, ktorí sú buď maloletými alebo dospelými s históriou bezohľadných výdavkových návykov, alebo ak boli preukázané návyky zneužívania alkoholu a / alebo návykových látok, môže vytvorenie ILIT s dôverou ako príjemcom pomôcť minimalizovať nezodpovedné správanie. Poverený správca môže dohliadať na dôveru a distribuovať aktíva podľa želania poskytovateľa, ako je to uvedené v dokumente dôveryhodnosti.

ILIT poskytne príjemcom aj úroveň ochrany majetku v prípade, že sa do budúcich súdnych sporov zapoja. Je to preto, že ILIT sa nepovažujú za vlastníctvo príjemcov. To zase sťažuje súdom prepojenie majetku s príjemcom, čo veriteľom takmer znemožňuje prístup.

Nevýhody neodvolateľnej zmluvy o životnom poistení

Použitie ILIT má určité nevýhody, a preto by poskytovatelia grantu mali starostlivo zvážiť výhody a nevýhody vytvorenia jedného z nich skôr, ako sa ponoria. Zmeny ILIT môžu vykonať iba príjemcovia, takže príjemca stráca kontrolu nad majetkom pred smrťou. Okrem toho, zatiaľ čo aktíva ILIT sa nezdaňujú ako súčasť dedičstva, zdaňujú sa ako súčasť nehnuteľností príjemcov, čo následne vedie k väčšiemu daňovému zaťaženiu ich potomkov.

[Dôležité: Dokumentácia súvisiaca s vytvorením ILIT je nezvyčajne zložitá, s prísnymi návrhovými a procedurálnymi usmerneniami, ktoré je potrebné dodržať, aby zodpovedala usmerneniam IRS. Preto je nevyhnutné poradiť sa so skúseným dôveryhodným právnikom alebo daňovým špecialistom.]