Plán sporenia dlhopisov
Program sporenia dlhopisov je program pracoviska, ktorý umožňuje zamestnancom nakupovať americké sporiteľné dlhopisy, napríklad dlhopisy série EE a série I, prostredníctvom zrážok zo mzdy. Peniaze sú vyčlenené z výplaty každého účastníka, a keď sa hromadí dostatok peňazí, spoločnosť nakúpi sporiaci dlhopis v mene zamestnanca. Tento plán môžu byť k dispozícii iba určitým zamestnancom, napríklad tým, ktorí pracujú pre spoločnosť na plný úväzok.
- Plán sporenia je program na pracovisku, ktorý umožňuje zamestnancom nakupovať americké sporiteľne (séria EE a séria I) prostredníctvom zrážok zo mzdy.
- Dlhopisy série EE sa dajú kúpiť v určitých nominálnych hodnotách a je možné ich kúpiť za polovicu ich nominálnej hodnoty (pri splatnosti).
- Dlhopisy série I sú indexované na infláciu; zarábajú pevnú úrokovú sadzbu plus mieru inflácie, ktorá sa počíta polročne (pomocou CPI-U).
- Úroky z úsporných dlhopisov série EE a I sú oslobodené od štátnych a miestnych daní z príjmu.
- Nakúpené dlhopisy môžu byť registrované jedinému vlastníkovi alebo viacerým vlastníkom alebo vlastníkom jediného príjemcu.
Ako funguje plán sporenia dlhopisov
V pláne sporenia dlhopisov môžu byť dlhopisy registrované jedinému vlastníkovi, spoluvlastníkom alebo jedinému vlastníkovi u jediného príjemcu, ktorý dostane dlhopis po smrti majiteľa dlhopisu. Vo väčšine programov dlhopisov sporiteľní na pracovisku sú k dispozícii dva typy dlhopisov, séria EE a séria I. Rozdiel medzi týmito dvoma je spôsob, akým platia úroky.
V prípade plánu sporenia sa stanoví každé obdobie výplata účastníka, až kým spoločnosť nemá dostatok peňazí na to, aby v mene zamestnanca kúpila sporiteľňu.
Druhy sporiteľných dlhopisov
Dlhopisy série EE
U dlhopisov série EE, ktoré boli prvýkrát vydané v roku 1980, sa počas počiatočnej doby platnosti dlhopisu, zvyčajne 20 rokov, zaručí najmenej dvojnásobná hodnota. Väčšina dlhopisov radu EE má celkovú životnosť, ktorá platí po uplynutí pôvodného dátumu splatnosti, a to až do 30 rokov od vydania. Po 30 rokoch už dlhopisy neprinášajú úroky.
Dlhopisy série EE sa dajú kúpiť v nominálnych hodnotách 50, 75, 100, 100, 200, 500, 500, 1 000, 5 000 alebo 10 000 dolárov a možno ich kúpiť za polovicu ich nominálnej hodnoty; Napríklad dlhopis EE s hodnotou 10 000 dolárov by stál 5 000 dolárov.
Dlhopisy série I
Dlhopisy série I je možné kúpiť v nominálnych hodnotách 50, 75, 100, 100, 200, 500, $, 1 000 alebo 5 000 dolárov s kúpnou cenou rovnajúcou sa nominálnej hodnote. Infláciou indexované dlhopisy série I boli zavedené v roku 1998 a ich cieľom je poskytnúť investorom návratnosť a ochranu ich kúpnej sily.
Dlhopisy série I sa nakupujú za nominálnu hodnotu a dosahujú kombinovanú sadzbu: fixnú mieru návratnosti od času nákupu dlhopisu a mieru inflácie, ktorá sa počíta dvakrát ročne na základe indexu spotrebiteľských cien pre všetkých mestských zákazníkov (CPI-U) ). Rovnako ako dlhopisy EE, aj dlhopisy I môžu získať úrok až 30 rokov.
Osobitné úvahy
Úroky z úsporných dlhopisov série EE a série I podliehajú federálnym daniam, ako aj štátnym a miestnym majetkom, dedičstvu, darom a iným spotrebným daniam. Získaný úrok je však oslobodený od štátnych alebo miestnych daní z príjmu.
Investor môže odložiť vykazovanie naakumulovaného úroku z dlhopisov na účely federálnej dane z príjmu, až kým sa dlhopis nevyplatí, neprevedie na niekoho iného alebo nezastaví výnos. Keď dlhopisy EE a I dosiahnu splatnosť, automaticky sa splatia a získaný úrok sa vykazuje na účely federálnej dane z príjmu.
Investor môže na vykazovanie úrokov na účely federálnej dane z príjmu použiť dve metódy: hotovosť a časové rozlíšenie. Pri použití metódy hotovostného základu sa federálna daň odkladá do roku konečnej splatnosti, vyplatenia alebo iného zdaniteľného majetku dlhopisu, podľa toho, čo nastane skôr. Na základe časového rozlíšenia sa úroky vykazujú každý rok, ako sa akumulujú.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.