Dohoda o prijatí a plánovací dokument IRA
Čo je dokument o prijatí dohody a pláne IRA?Dohoda o prijatí a plánovací dokument IRA je zmluva medzi vlastníkom IRA a finančnou inštitúciou, v ktorej je účet vedený. Predtým, ako bude platný individuálny dôchodkový účet (IRA), musí vlastník účtu podpísať dohodu o prijatí a plán IRA. Obsahuje základné osobné informácie o majiteľovi účtu, napríklad adresu, dátum narodenia a číslo sociálneho zabezpečenia, a stanovuje podrobné pravidlá týkajúce sa dôchodkového účtu.
Vysvetlená dohoda o prijatí IRA a dokument plánu
Dohoda o prijatí a plán IRA vysvetľujú ročné limity príspevkov, požiadavky oprávnenosti, spôsob, akým je možné investovať príspevky, typy investícií, ktoré sú zakázané (napr. Zberateľské predmety) a sumy, ktoré sa môžu investovať, ako a kedy môžu byť vybrané prostriedky na účte, ustanovenia týkajúce sa požadovaného rozdelenia, spôsobu prideľovania príspevkov zamestnávateľa, za akých podmienok môže byť účet prevedený, čo sa stane s účtom, ak majiteľ (vkladateľ) zomrie, a aké poplatky a výdavky sú spojené s plánom. K dohode o prijatí IRA musí byť priložený dokument základného plánu, ktorý vysvetľuje, ako bude plán fungovať.
Formuláre IRS
Majiteľ účtu by mal uzavrieť dohodu o prijatí IRA pre tradičné a Roth IRA a pre vzdelávacie a sporiace účty a zdravotné sporiace účty (HSA). Takáto dohoda sa uzatvára aj pre kvalifikované plány, JEDNODUCHÉ IRA, SEP IRA a rôzne dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom. Služba Internal Revenue Service (IRS) poskytuje informačné príručky a formuláre pokrývajúce prijatie IRA a dokumentáciu plánu v sérii Form 5305.
- Formulár 5305: Tradičný individuálny trustový účet pre dôchodcov
- Formulár 5305-A: Tradičný individuálny dôchodkový účet
- Formulár 5305-E: Trustový účet sporiaceho sporenia o krytie
- Formulár 5305-EA: Custodial Account Savings Education Sporiaci účet (podľa oddielu 530 zákonníka o vnútorných príjmoch)
- Formulár 5305-R: Roth individuálny dôchodkový účet
- Formulár 5305-RA: Roth individuálny dôchodkový účet
- Formulár 5305-RB: Roth Potvrdenie individuálneho odchodu do dôchodku
- Formulár 5305-S: JEDNODUCHÝ Individuálny zverenecký účet
- Formulár 5305-SA: JEDNODUCHÝ Individuálny účet pre odchod do dôchodku
- Formulár 5305-SEP: Zjednodušený dôchodok zamestnancov - dohoda o príspevku na individuálne dôchodkové účty
- Formulár 5305-JEDNODUCHÝ: Motivačný plán úspor pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÝ) na použitie v určenej finančnej inštitúcii
- Formulár 5306: Žiadosť o schválenie prototypu alebo individuálne dohodnutého dojednania zamestnávateľa (IRA)