Formulár 8606: Prehľad neodpočítateľných IRA
Formulár 8606: Neodpočítateľné IRA je daňový formulár distribuovaný službou Internal Revenue Service (IRS) a používaný správcami, ktorí neodpočítateľným spôsobom prispievajú do IRA. Pre každý daňový rok, v ktorom sa uskutočňujú neodpočítateľné príspevky, by sa mal vyplniť samostatný formulár. Príspevky na individuálny dôchodkový účet (IRA) sa zvyčajne odpočítavajú od bežného príjmu. Za určitých okolností však ľudia, ktorí sa zúčastňujú na dôchodkovom pláne zamestnávateľa a ktorých domácnosti majú určitý upravený hrubý príjem (MAGI), nemusia byť schopní vykonať tieto odpočítateľné príspevky. Stále môžu prispievať k IRA, jednoducho to neznižuje ich bežný príjem.
Kto môže podať formulár 8606: neodpočítateľné IRA?
Formulár 8606: Neodpočítateľné IRA by sa mali vyplniť v spojení so štandardnými formulármi dane z príjmu (1040, 1040A alebo 1040NR) pre individuálnych spisovateľov. Každý daňovník s nákladovou základňou vyššou ako nula pre aktíva IRA (kombinácia príspevkov po zdanení a pred zdanením alebo odpočítateľných a neodpočítateľných príspevkov) by mal na rozdelenie zdaniteľného a nezdaniteľného rozdelenia daní použiť formulár 8606. Ak 8606 nebude podané v distribučnom roku, je pravdepodobné, že daňovník bude nútený platiť dane z príjmu (a prípadne pokuty) za to, čo by mohli byť peniaze bez dane.
Recharakterizácia IRA
Mladší investori by mali považovať za „recharakterizáciu“ tradičných aktív a aktív SEP IRA za aktíva spoločnosti Roth. Majetok, ktorý je opätovne charakterizovaný z tradičnej alebo SEP IRA na Roth IRA, je okamžite zdaniteľný ako bežný príjem. Dôvodom je skutočnosť, že peniaze vložené do tradičných IRA alebo SEP IRA neboli obvykle nikdy zdanené. Keď peniaze pochádzajú z tradičnej alebo SEP IRA, stanú sa zdaniteľnými. Roth IRA sú plné peňazí, ktoré už boli zdanené. Už zdanené peniaze idú na účet, sú investované a rastú. Peniaze nie sú zdaňované, keď pochádzajú z účtu. Okamžitý daňový účet spôsobený opätovnou charakterizáciou môže byť v priebehu času vyvážený tým, že nebude musieť platiť dane z budúcich distribúcií, čo by malo mať teoreticky väčšiu hodnotu z dôvodu inflácie. Pred pokusom o opätovnú charakterizáciu by ľudia mali hovoriť s daňovým odborníkom.
Formulár 8606: Neodpočítateľné IRA sa vyžaduje aj vtedy, keď: 1) daňovník prevedie tradičnú alebo SEP IRA na Roth IRA alebo 2) dostane distribúciu IRA, ktorá sa dá pripísať predchádzajúcim neodpočítateľným príspevkom.
Ako vyplniť formulár 8606: IEDs Unuctuctible IRA
Formulár 8606 s formulárom 1040 alebo 1040NR do dátumu splatnosti vrátane prípon. Ak nemusíte podať daňové priznanie k dani z príjmu, ale musíte vyplniť formulár 8606, podpíšte formulár 8606 a pošlite ho do IRS súčasne a na miesto, kde by ste inak vyplnili formulár 1040 alebo 1040NR. Uveďte adresu daňovníka na strane 1 formulára a podpis a dátum na strane 2 formulára.
Formulár na stiahnutie 8606: Neodpočítateľné IRA
Tu je odkaz na formulár 8606: NEDeductible IRAs, ktorý je možné stiahnuť.
Kľúčové jedlá
- Formulár 8606 je daňový formulár, ktorý distribuuje Internal Revenue Service a používa ho vedúci, ktorý neodpočítateľne prispieva do IRA.
- Každý daňovník s nákladovou základňou vyššou ako nula pre aktíva IRA (kombinácia príspevkov po zdanení a pred zdanením alebo odpočítateľných a neodpočítateľných príspevkov) by mal na rozdelenie zdaniteľného a nezdaniteľného rozdelenia daní použiť formulár 8606.