Metóda pevnej amortizácie
Metóda pevnej amortizácie sa vzťahuje na jeden z troch spôsobov, ktorými môžu predčasní dôchodcovia akéhokoľvek veku získať prístup k svojim dôchodkovým fondom bez trestu predtým, ako sa otočia o 59½ podľa pravidla 72t.
Metóda fixnej amortizácie rozdeľuje zostatky na účtoch dôchodcov podľa ich zostávajúcej dĺžky života, odhadovanej podľa tabuliek IRS, pri úrokovej sadzbe, ktorá nepresahuje 120% federálnej strednodobej sadzby. Suma na výber, s jedinou výnimkou, sa po výpočte nemôže zmeniť do veku 65 rokov. V opačnom prípade musia dôchodcovia zaplatiť pokutu vo výške 10% plus úrok za rok, počnúc rokom, v ktorom sa začalo s rozdelením až do roku zmeny. Zastavenie výberov účtu tiež vedie k sankciám.
Ďalšími dvomi metódami pre predčasné výbery bez dôchodku bez sankcií sú metóda fixnej anuitizácie a požadovaná metóda minimálneho rozdelenia.
Pravidlo 72t vstupuje do hry iba pre tých, ktorí plánujú odísť do dôchodku pred dosiahnutím veku 60 rokov a finanční plánovači ho používajú pomerne striedmo. Niektorí plánovači sa vyhýbajú tak metódam fixnej amortizácie, ako aj fixnej anuitizácie, pretože nie sú pružní, vyžadujú predpoklady, ktoré musia v niektorých prípadoch platiť mnoho rokov, a ako to je v prípade pravidla 72t, majú veľa pravidiel a obmedzení.
BREAKING DOWN Fixed Amortization Method
Metóda fixnej amortizácie vedie v niektorých prípadoch k vyšším platbám ako metóda minimálnej distribúcie, ale vyžaduje zložité výpočty a predstavuje riziko nedodržania inflácie. Ako už názov napovedá, spôsob fixnej amortizácie vedie k fixnej platbe. To platí aj pre metódu fixnej anuitizácie.
Naopak, požadovaná metóda minimálneho rozdelenia sa prepočítava každý rok. Z týchto troch je požadovaná metóda minimálneho rozdelenia najjednoduchšia, často však vedie k najnižšej ročnej platbe. Vo všeobecnosti tiež predstavuje najmenšie riziko predčasného vyčerpania účtu, pretože v prípade veľkého čerpania sa platby vynulujú nižšie.
Od polovice roku 2002 je jedinou zmenou typu distribúcie, ktorú IRS umožňuje bez sankcie, jednorazový prechod na metódy fixnej amortizácie alebo fixnej anuity na požadovanú metódu minimálnej distribúcie. Je to najmä pre investorov, ktorí utrpeli veľké čerpanie, takže znižujú svoje rozdelenie a zvyšujú to, čo zostalo na ich účte dlhšie v dôchodku.
Príklad metódy pevnej amortizácie
Napríklad predpokladajme, že 53-ročná žena s IRA zarába 1, 5 percenta ročne a zostatok 250 000 dolárov si želá vybrať peniaze čoskoro podľa pravidla 72 (t). Podľa metódy pevnej amortizácie žena dostáva na ročnej báze asi 10 042 dolárov v závislosti od aktuálnej tabuľky. Pri použití metódy minimálnej distribúcie dostáva ročne 7 962 dolárov ročne počas päťročného obdobia. Použitím metódy anualizácie je však jej ročná platba približne 9 976 dolárov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.