Príspevok pre odklad voliteľných prostriedkov
Voliteľný odklad príspevku sa poskytuje priamo z platu zamestnanca jeho dôchodkovému plánu sponzorovanému zamestnávateľom, ako je plán 401 (k) alebo 403 (b). Pred odpočítaním príspevku musí zamestnanec transakciu schváliť. Voliteľné odklady sa môžu robiť na základe dane pred zdanením alebo po zdanení, ak to zamestnávateľ umožňuje. IRS stanoví rôzne limity toho, koľko môže zamestnanec odložiť do kvalifikovaných dôchodkových plánov v závislosti od rôznych okolností.
Rozdelenie príspevku s možnosťou odloženia
Príspevky z povinného odloženia uskutočňované v rámci tradičných plánov 401 (k) sa vyplácajú pred zdanením alebo odložením dane, čím sa účinne znižuje zdaniteľný príjem zamestnanca. Napríklad predpokladajme, že jednotlivec, ktorý zarába 40 000 dolárov ročne, sa rozhodne prispieť 100 dolárov mesačne do jeho 401 (k). Tieto odklady dosahujú celkom 1 200 dolárov ročne. Výsledkom je, že tento jednotlivec má v tomto roku zdanenie 38 800 dolárov namiesto 40 000 dolárov. Keďže však tieto príspevky boli odložené, zamestnanec by dlhoval dane z akejkoľvek sumy vybranej z dôchodkových plánov. Výbery sa nazývajú distribúcie. Distribúcie sa zdaňujú podľa príjmovej sadzby, do ktorej jednotlivec spadá pri výbere finančných prostriedkov.
Kedy a za akých okolností môže zamestnanec uskutočniť výbery z dôchodkových programov sponzorovaných zamestnávateľom, uplatňuje sa niekoľko obmedzení. Napríklad, ďalšia 10% sankčná daň sa môže uplatniť, ak jednotlivec uskutoční výber pred dosiahnutím veku 59, 5 rokov - za predpokladu, že zamestnanec spĺňa podmienky, ktoré mu umožňujú uskutočniť predčasné rozdelenie. Okrem toho môžu byť predčasné výbery zdanené štátnymi a miestnymi daňami.
Niektorí zamestnávatelia umožnia pracovníkom prispievať na plány Roth 401 (k). Príspevky do týchto programov sa vyplácajú po zdanení. Po zdanení sa prostriedky zdaňujú pred tým, ako sa vložili do dôchodkového plánu. Zamestnanci môžu odložiť oslobodenie od dane bez dane, ak ho urobia po dovŕšení 59.5.
Limity pre výberové odloženie výberu
IRS každý rok stanovuje pravidlá o tom, koľko príjmu môžu zamestnanci presunúť na kvalifikovaný dôchodkový plán. V roku 2018 môžu osoby mladšie ako 50 rokov prispievať sumou 401 (k) až do výšky 18 500 dolárov. Ľudia vo veku 50 a viac rokov môžu prispievať na dobitie ďalších 6 000 dolárov v celkovej výške 24 500 USD. Tieto pravidlá sa vzťahujú aj na Roth 401 (k) s.
Pravidlá IRS sa uplatňujú aj v prípade, že máte viac účtov 401 (k). Povedzme, že osoba mladšia ako 50 rokov investuje do tradičného plánu 401 (k) a Roth 401 (k). Táto osoba môže v roku 2018 vykonať príspevky s možnosťou dobrovoľného odkladu až do výšky 18 500 USD. Tieto pravidlá sa však vzťahujú iba na príspevky s odloženým výberom. Nevzťahujú sa na zodpovedajúce príspevky od zamestnávateľa, na nepovinné príspevky zamestnancov ani na prideľovanie prepadnutí.
Celkový limit príspevkov zo všetkých týchto zdrojov na rok 2018 je 55 000 dolárov pre sporiteľov vo veku 50 rokov a mladších. Celkový limit príspevkov pre osoby staršie ako 50 rokov je 61 000 dolárov na rok 2018. Príspevok pre prípad odloženia je známy aj ako príspevok na odloženie platu alebo na zníženie platu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.