Plán definovaných príspevkov
Program s definovaným príspevkom (DC) je dôchodkový plán, ktorý sa zvyčajne odkladá na daň, napríklad 401 (k) alebo 403 (b), v ktorom zamestnanci prispievajú pevnou sumou alebo percentuálnym podielom svojich výplat na účet, ktorý je určený na financovať svoje dôchodky. Sponzorská spoločnosť občas priradí časť zamestnaneckých príspevkov ako dodatočnú výhodu. Tieto plány stanovujú obmedzenia, ktoré určujú, kedy a ako môže každý zamestnanec z týchto účtov odstúpiť bez sankcií.
01:43Definovaný plán príspevkov
BREAKING DOWN Plány definovaných príspevkov
Neexistuje spôsob, ako zistiť, koľko plán definovaných príspevkov v konečnom dôsledku dá zamestnancovi po odchode do dôchodku, pretože úroveň príspevkov sa môže meniť a návratnosť investícií sa môže v priebehu rokov zvyšovať a znižovať.
Podľa Inštitútu pre investičné spoločnosti predstavovali plány s definovanými príspevkami 8, 1 bilióna dolárov z celkových 29, 1 biliónov dolárov z celkových aktív dôchodkového plánu držaných v Spojených štátoch k 19. júnu 2019. Program so stanovenými príspevkami sa líši od programu so stanovenými požitkami, ktorý sa tiež nazýva dôchodkový program, ktorý zaručuje účastníkom, aby dostali určitú dávku v konkrétny budúci dátum.
Plány so stanovenými príspevkami berú doláre pred zdanením a umožňujú im rásť v investíciách na kapitálovom trhu na základe odloženia dane. To znamená, že daň z príjmu bude nakoniec zaplatená pri výberoch, ale až do dôchodkového veku (minimálne 59 1/2 rokov, s požadovaným minimálnym rozdelením (RMD) začínajúcim vo veku 70½ rokov). Zámerom je, že zamestnanci zarábajú viac peňazí, a preto podliehajú vyššej daňovej kategórii ako pracovníci na plný úväzok a po odchode do dôchodku budú mať nižšiu daňovú triedu. Okrem toho peniaze, ktoré rastú na účte, nepodliehajú dani z kapitálových výnosov.
Kľúčové jedlá
- Penzijné plány s definovaným príspevkom (DC) umožňujú zamestnancom investovať doláre pred zdanením na kapitálových trhoch, kde môžu rásť odložené dane až do výberu z dôchodku.
- 401 písm. K) a 403 písm. B) sú dva populárne plány so stanovenými príspevkami, ktoré spoločnosti a organizácie bežne používajú na povzbudenie svojich zamestnancov, aby sporili na dôchodok.
- Plány DC sa môžu porovnávať s dôchodkami so stanovenými požitkami (DB), pričom zamestnávateľ zaručuje dôchodkové príjmy. Pri pláne DC neexistujú žiadne záruky a účasť je dobrovoľná aj cielená.
Výhody účasti na programe so stanovenými príspevkami
Príspevky do programu so stanovenými príspevkami môžu byť odložené. V tradičných programoch so stanovenými príspevkami sú príspevky odložené, ale výbery sú zdaniteľné. V Roth 401 (k) majiteľ účtu prispieva po zdanení, ale výbery sú oslobodené od dane, ak sú splnené určité predpoklady. Status programov so stanovenými príspevkami zvýhodnený z hľadiska daní vo všeobecnosti umožňuje zostatky v priebehu času narastať v porovnaní so zdaniteľnými účtami.
Plány so stanovenými príspevkami sponzorované zamestnávateľom môžu tiež dostať zodpovedajúce príspevky. Viac ako tri štvrtiny spoločností prispievajú na účty zamestnancov 401 (k) na základe sumy, ktorú účastník prispieva. Najbežnejším zamestnávateľom zodpovedajúcim príspevkom je 50 centov na 1 dolár prispievaný do stanoveného percenta, ale niektoré spoločnosti dosahujú 1 dolár na každých 1 dolár prispievaný do percenta mzdy zamestnanca, spravidla 4% až 6%.
Medzi ďalšie črty mnohých programov so stanovenými príspevkami patrí automatické prihlásenie sa účastníkov, automatické zvyšovanie príspevkov, výbery ťažkostí, poskytovanie pôžičiek a dobiehajúce príspevky pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov.
Obmedzenia plánov definovaných príspevkov
Plány definovaných príspevkov, ako napríklad účet 401 (k), vyžadujú od zamestnancov, aby investovali a spravovali svoje vlastné peniaze, aby si neskôr v živote mohli dostatočne ušetriť na dôchodok. Zamestnanci nemusia byť finančne zdatní a pravdepodobne nemajú žiadne ďalšie skúsenosti s investovaním do akcií, dlhopisov a iných tried aktív. To znamená, že niektorí jednotlivci môžu investovať do nesprávnych portfólií, napríklad do investovania do akcií svojej vlastnej spoločnosti, a nie do dobre diverzifikovaného portfólia rôznych indexov tried aktív. Dôchodkové programy s definovanými dávkami (DB) sú na rozdiel od programov DC profesionálne riadené a zaručujú zamestnávateľovi dôchodok po celý život ako anuitu. Plány DC takéto záruky nemajú a mnohí pracovníci, aj keď majú dobre diverzifikované portfólio, sa pravidelne neodkladajú dostatočne ďaleko, a preto zistia, že nemajú dostatok finančných prostriedkov na vydržanie do dôchodku.
$ 174.000
Priemerná rovnováha 401 (k) Američanov vo veku 50 - 59 rokov v Q1 roku 2019 podľa Fidelity. Dôchodca, ktorý vyberá 5% ročne, by zarobil len 8 700 dolárov ročne; a to pred zdanením.
Ďalšie príklady plánu definovaných príspevkov
401 (k) je možno najviac synonymom pre plán definovaných príspevkov, existuje však mnoho ďalších možností plánu. Plán 401 (k) je k dispozícii zamestnancom verejných spoločností a podnikov. Plán 403 písm. B) je zvyčajne k dispozícii zamestnancom neziskových spoločností, ako sú školy. Zamestnancom niektorých typov neziskových organizácií, ako aj zamestnancom štátu a samosprávy je k dispozícii 457 programov. Thrift Savings Plan sa používa pre zamestnancov federálnej vlády. K 31. decembru 2015 bolo v aktívach bez typu účtu 401 (k) držaných približne 2 bilióny dolárov. Na financovanie vysokoškolského vzdelávania dieťaťa sa používa 529 plánov.
Keďže jednotlivé dôchodkové účty často zahŕňajú definované príspevky na daňovo zvýhodnené účty bez konkrétnych výhod, mohli by sa považovať za plán so stanovenými príspevkami.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.