Prevod vašich 403 (b) na 401 (k)

Podľa IRS je možné zahrnúť plán 403 (b) do plánu 401 (k), ak teraz pracujete pre zamestnávateľa, ktorý ponúka ponuku 401 (k). Ak ste samostatne zárobkovo činné osoby, môžete tiež zahrnúť plán 403 (b) do samostatného alebo nezávislého plánu 401 (k).

Ak však pracujete pre zamestnávateľa, ktorý nenabízí plán 401 (k), nemôžete zahrnúť plán 403 (b) do žiadneho typu plánu 401 (k). Ak váš zamestnávateľ ponúka plán SEP alebo 457, môžete do jedného z nich zahrnúť aj plán 403 (b).

Funguje to aj iným spôsobom: Ak ste v starom zamestnaní mali 401 (k) a nový zamestnávateľ ponúka iba 403 (b), môžete prevrátiť aj časť alebo všetky tieto prostriedky.

Samozrejme môžete vždy zaradiť plán 403 (b) alebo iný kvalifikovaný plán ponúkaný predchádzajúcim zamestnávateľom do tradičného alebo Roth IRA. Súčasné pravidlá vám umožňujú presunúť tieto peniaze do programu 401 (k), ak vás najal zamestnávateľ, ktorý tento plán ponúka v budúcnosti, pokiaľ peniaze z programu 403 (b) neboli zmiešané s príspevkom prostriedky, ktoré ste vložili do IRA.

Jedno upozornenie: Zatiaľ čo nariadenia IRS povoľujú presun aktív medzi plánmi 401 (k) a 403 (b), od zamestnávateľov sa nevyžaduje, aby povolili prevrhnutie do plánov, ktoré udržiavajú. Nech už uvažujete o akomkoľvek prevode, musí to váš zamestnávateľ povoliť. Našťastie väčšina zamestnávateľov; čím viac aktív v ich plánoch, tým lepšie je ich všeobecné myslenie.

Podrobnosti o prechode

Prechody do tradičného dôchodkového plánu IRA alebo Roth nie sú obvykle oslobodené od dane. Prostriedky môžu vstúpiť do Roth IRA priamym prechodom, podliehajú dani z príjmu, ale nie sankcii za predčasné výbery.

Požadované minimálne rozdelenie (RMD), rozdelenie ťažkostí, nápravné rozdelenie a akékoľvek platby rozložené po celý život účastníka programu alebo do 10 rokov nie sú oprávnené na vrátenie.

Ak účet 403 (b) obsahuje príspevky pred zdanením aj po zdanení, považuje sa rozdelenie za prvé z peňazí pred zdanením, príspevkov a zdaniteľného príjmu. Akákoľvek nezdaniteľná časť distribúcie vrátane príspevkov po zdanení sa môže zahrnúť do tradičných alebo Roth IRA alebo do iného oprávneného programu, ktorý účtuje osobitne za zdaniteľné a nezdaniteľné príspevky.

Napríklad, Bill 403 (b) pozostáva výlučne z príspevkov a príjmov pred zdanením. Bill môže požiadať o priame presunutie časti alebo celého účtu do tradičného IRA, 401 (k), iného 403 (b) alebo vládou oprávneného plánu bez akýchkoľvek daňových dôsledkov. Transakcia musí byť vykázaná v nasledujúcom daňovom priznaní k dani z príjmu. Ak ju zavedie do Roth IRA, rozdelenie bude zdaniteľný príjem.

Priame prevrátenie, zverené správcovi, nepodlieha zrážke. V prípade nepriameho prevrátenia, ak je šek rozdeľovaný účastníkovi plánu, je 20% zrážka. Aby nepriame obnovenie zostalo úplne nezdanené, musí účastník zloženú sumu zložiť.

Napríklad Bill sa rozhodol požiadať zo svojho 403 (b) o nepriame obnovenie vo výške 10 000 dolárov. Jeho správca plánu zráža 20%. Bill dostane šek na 8 000 dolárov. Musí prísť s 2 000 $ z iných zdrojov, inak jeho obrat bude iba 8 000 $. Suma 2 000 dolárov bude zdaniteľným príjmom, ktorý bude podliehať sankcii za skoré rozdelenie, ak bude mať Bill 59, 5 roka.