Považujú sa príjmy za výber 401 (k)?

Všetkých výberov programu 401 (k) sa považuje za príjem a podlieha dani z príjmu vrátane kapitálových výnosov. Ak uskutočňujete predčasné rozdelenie - výber pred dosiahnutím veku 59½ zo 401 (k), IRA alebo akéhokoľvek iného odloženého daňového účtu alebo anuity s odložením dane - toto výberové konanie podlieha dodatočnej 10% penále zo služby Internal Revenue Service (IRS) ).

Keď sa pôžička vo výške 401 (k) stane zdaniteľným výberom

Približne 401 (k) programov vám umožňuje čerpať pôžičky až z 50% vášho dostupného zostatku na účte. Ak nemôžete splatiť celý zostatok úveru do piatich rokov, potom sa považuje za výber a podlieha dani z príjmu. Ak ste v tom čase nedosiahli vek 59½ roka, potom sa za túto včasnú distribúciu vzťahuje aj pokuta vo výške 10%.

Ďalším prípadom, keď sa pôžička vo výške 401 (k) stane zdaniteľným výberom v prípade 401 (k), je prípad, keď nemôžete splatiť zostávajúci zostatok pôžičky po ukončení zamestnania.

Výnimky z 10% pokuty

Kým všetky rozdelenia 401 (k) podliehajú dani z príjmu, existuje niekoľko výnimiek z dodatočnej 10% pokutovej dane. Jedným z nich je, ak presuniete prostriedky do iného kvalifikovaného dôchodkového plánu.

Ďalšie sa týka nákladov súvisiacich so zdravím. Ak je suma vašich nevyplácaných lekárskych výdavkov vyššia ako 10% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI) (7, 5%, ak máte 65 rokov alebo viac) a na pokrytie týchto výdavkov použijete rozdelenie zo svojich 401 (k), potom IRS oslobodzuje vás.

Ak si požičiate pôžičku od svojho 401 (k), môžete si otvoriť samostatný kontrolný účet, aby ste vybrali výber a vykonali lekárske platby. Vďaka podrobnej papierovej stope použitia vašich prostriedkov 401 (k) môžete byť pripravení v prípade auditu.