Pochopenie daní z poistného na životné poistenie

Pri nákupe životného poistenia je dôležité zohľadniť daňové dôsledky. Služba Internal Revenue Service (IRS) ukladá rôzne daňové pravidlá pre rôzne plány a niekedy sú rozdiely svojvoľné. Nasledujúca príručka má za cieľ objasniť niektoré daňové dôsledky, ktoré sa týkajú poistného v životnom poistení.

Osoba nakupujúca životné poistenie má pred prijatím rozhodnutia veľa vecí, ktoré treba zvážiť. Po prvé, rozlišuje sa medzi termínovaným životným poistením a celkovým životným poistením. Termín život poskytuje krytie na stanovený počet rokov, zatiaľ čo celý život je účinný pre život. Poistník musí tiež vypočítať, koľko poistného krytia potrebuje. Závisí to do veľkej miery od toho, prečo kupuje životné poistenie.

Osoba, ktorá sa zaujíma iba o úhradu pohrebných a pohrebných nákladov pre svojho najbližšieho príbuzného, ​​sa môže rozhodnúť pre smrť vo výške 20 000 dolárov alebo menej. Naopak, niekto s niekoľkými závislými deťmi, z ktorých všetci dúfajú, že pošle na vysokú školu, si často želá pokrytie 500 000 dolárov alebo viac. Ďalším komplikujúcim procesom nákupu je samotný počet životných poisťovní, z ktorých si môžete vybrať. Internet tento proces trochu uľahčil, pričom niekoľko stránok sa venovalo výlučne porovnávaniu kotácií desiatok životných poisťovní vedľa seba.

Platenie daní z poistného v životnom poistení

Na rozdiel od nákupu automobilu alebo televízora si nákup životného poistenia nevyžaduje zaplatenie dane z obratu. To znamená, že poistné, ktoré je poistník kótovaný, keď získa poistné krytie, je suma, ktorú zaplatí, pričom na pokrytie daní sa nepridáva žiadne percento. V tejto súvislosti existujú určité situácie, keď je poistník povinný platiť dane z poistného.

Životné poistenie platené zamestnávateľom

Ak zamestnávateľ danej osoby poskytuje životné poistenie ako súčasť plánu celkovej kompenzácie, IRS to považuje za príjem, čo znamená, že zamestnanec podlieha dani. Tieto dane sa však uplatňujú iba vtedy, keď zamestnávateľ platí v životnom poistení viac ako 50 000 dolárov. Dokonca aj v týchto prípadoch sú poistné za prvých 50 000 dolárov pokryté oslobodené od dane.

Napríklad osoba, ktorej zamestnávateľ poskytuje po dobu zamestnania spolu s platom, zdravotnými dávkami a dôchodkovým sporením 50 000 dolárov v životnom poistení, nemusí platiť dane zo svojho príspevku v životnom poistení, pretože to neplatí. presahujú prahové hodnoty stanovené v IRS.

Naopak, osoba, ktorej zamestnávateľ mu poskytuje životné poistenie vo výške 100 000 dolárov, musí naopak platiť dane. Prémiové doláre, ktoré platia za pokrytie 50 000 dolárov, ktoré dostáva nad rámec limitu IRS, sa považujú za zdaniteľný príjem. Preto, ak je mesačná výška poistného 100 USD, zdaniteľná suma je suma, ktorá platí za pokrytie ďalších 50 000 USD alebo 50 USD.

Predplatené životné poistenie

Niektoré plány životného poistenia umožňujú poistencovi platiť vopred paušálne poistné. Tieto peniaze sa aplikujú na poistné počas celého trvania programu. Paušálna platba sa tiež zvyšuje z dôvodu úrokov. Rast týchto peňazí sa považuje za úrokový výnos zo strany IRS, čo znamená, že môže podliehať zdaneniu, keď sa žiada o platbu poistného alebo keď poistník stiahne niektoré alebo všetky peniaze, ktoré zarobil.

Plány peňažných hodnôt

Mnoho plánov životného poistenia okrem poskytovania poistených s pevnými dávkami smrti tiež akumuluje peňažnú hodnotu, keď poistníci platia do programov so svojimi prémiovými dolármi. Časť prémiových dolárov vstupuje do fondu, ktorý akumuluje úroky. Je bežné, najmä pri plánoch, ktoré sú v platnosti už mnoho rokov, aby hotovostná hodnota prevyšovala sumu, ktorú poistník zaplatil v poistnom. Preto ľudia používajú tento typ životného poistenia ako investičný nástroj spolu s využívaním ochrany, ktorú poskytuje svojim rodinám v prípade predčasnej smrti.

Zatiaľ čo mnohí finanční poradcovia sú aj naďalej vytrvalí proti použitiu životného poistenia na investičné účely, historicky boli výnosy veľmi extrémne slabé v porovnaní s podielovými fondmi a inými investíciami, faktom však zostáva, že peňažná hodnota väčšiny všetkých životných poistiek v priebehu času rastie. Pretože sa to považuje za príjem pre poistníka, má to dôsledky na daň z príjmu.

Dobrou správou pre poistníka na celý život je, že nemusí každoročne platiť dane z príjmu z nárastu peňažnej hodnoty jeho programu. Podobne ako na dôchodkových účtoch, ako sú plány 401 (k) a IRA, akumulácia peňažnej hodnoty na celú životnú poistku je odložená na daň. Aj keď sa tieto peniaze kvalifikujú ako príjem, IRS nevyžaduje, aby poistenec platil dane, kým nevypláca poistku.

Ak sa poistník rozhodne, že prevezme peňažnú hodnotu celej svojej poistky životného poistenia, suma, od ktorej je povinný platiť dane, je rozdiel medzi peňažnou hodnotou, ktorú dostane, a celkovou sumou, ktorú zaplatil v poistnom v čase, keď bola poistka v silou. Napríklad, ak zaplatí 100 dolárov mesačne po dobu 20 rokov alebo 24 000 dolárov a potom vyplatí poistku a dostane 30 000 dolárov, suma podliehajúca dani je 6 000 dolárov.

Ďalšou črtou celého životného poistenia je to, že v mnohých prípadoch má poistník dovolené vziať si pôžičku za peňažnú hodnotu svojej poistky. Existuje mylná predstava, že výnosy z tohto druhu pôžičky sú zdaniteľné. To neplatí, aj keď výška úveru presahuje celkové poistné zaplatené do poistky. Poskytnutie pôžičky jednoducho zníži hotovostnú hodnotu poistky a prípadne zníži vyplatenú dávku pri úmrtí.

Poistné v životnom poistení nezdaniteľné

Ďalšou mylnou predstavou, ktorá je v prípade poistného na životné poistenie pomerne bežné, je to, že sú odpočítateľné z daní. Na rozdiel od poistného na zdravotné poistenie, ktoré môžu poistenci odpočítať od svojich federálnych daní z príjmu, poistné na životné poistenie klasifikuje IRS ako osobný náklad. Daňovník spravidla nemôže pri podaní daňového priznania odpočítať žiadne peniaze vynaložené na osobné výdavky vrátane životného poistenia.