Odpočítateľný úrok
Úroky odpočítateľné z dane sú náklady na prijaté úvery a pôžičky, ktoré si daňovník môže uplatniť pri federálnom alebo štátnom daňovom priznaní, aby znížil zdaniteľný príjem. Druhy úrokov, ktoré sú odpočítateľné z daní, zahŕňajú hypotekárny úrok pre prvú aj druhú (hypotéku na vlastný kapitál), hypotekárny úrok pre investičné nehnuteľnosti, úrok z študentských pôžičiek a úroky z niektorých podnikateľských pôžičiek vrátane podnikových kreditných kariet. Úroky z osobnej kreditnej karty, pôžičky z automatických pôžičiek a iné typy osobných úrokov z spotrebiteľských úverov nie sú odpočítateľné z daní.
Vysvetlenie daňového odpočítateľného úroku
Služba Internal Revenue Service (IRS) poskytuje daňové odpočty, ktoré je možné použiť na zníženie zdaniteľného príjmu určitých daňovníkov. Napríklad jednotlivec, ktorý má nárok na odpočet dane vo výške 3 500 USD, môže požiadať o túto sumu oproti svojmu zdaniteľnému príjmu vo výške 20 500 USD. Jej skutočná daňová sadzba by sa potom vypočítala na 20 500 - 3 500 $ = 17 000 USD, namiesto 20 500 USD. Úrokové platby uskutočnené pri určitých splátkach pôžičky sa môžu požadovať ako odpočet dane z federálneho daňového priznania dlžníka. Tieto platby úrokov sa nazývajú úroky odpočítateľné z daní.
Koľko peňazí vám môže daňový odpočet ušetriť na daňovom priznaní? Závisí to od vašej hraničnej sadzby dane, ktorá sa tiež nazýva daňová skupina. Napríklad, ak ste v daňovej kategórii 25% a máte daňový odpočet vo výške 1 000 dolárov, ušetríte na daňovom doklade 250 dolárov. Táto pôžička vás v skutočnosti stojí iba 750 dolárov namiesto 1 000 dolárov.
Odpočítanie úrokov z pôžičiek študentov
Existujú určité odpočty, ktoré si môžu nárokovať kvalifikovaní študenti, z ktorých jedným je odpočet úrokov zo študentských pôžičiek. Zatiaľ čo študent nemôže žiadať študentské pôžičky vzaté na školné, úrok, ktorý bol zaplatený z pôžičky počas daňového roka, je odpočítateľný z programu študentských pôžičiek na odpočítanie úrokov. Pôžička musí byť kvalifikovaná, čo podľa IRS znamená, že pôžička musí byť uzatvorená buď pre daňovníka, jeho / jej manželku / manželku alebo pre závislú osobu. Pôžička musí byť tiež poskytnutá na vzdelávacie účely počas akademického obdobia, v ktorom je študent zapísaný aspoň na čiastočný úväzok v študijnom programe. Kvalifikovaná pôžička je pôžička, ktorú daňovník alebo jeho manžel / manželka je zo zákona povinná splatiť, a pôžička sa musí použiť v „primeranej lehote“ pred alebo po jej uzavretí. Pôžičky získané od príbuzných alebo program kvalifikovaného zamestnávateľa sa vo všeobecnosti nepovažujú za kvalifikované pôžičky.
Úver sa musí použiť na kvalifikované náklady na vzdelávanie, ktoré zahŕňajú školné, poplatky, učebnice a materiál a vybavenie potrebné na prácu v kurze, atď. Výťažok z pôžičky použitý na náklady na vzdelávanie sa musí vyplatiť do 90 dní pred začiatkom akademického obdobia a 90 dní. potom, čo skončí. Izba a stravu, poplatky za zdravotnú starostlivosť, poistenie a dopravu sú príkladmi nákladov, ktoré sa v rámci programu na zníženie úrokov z pôžičky študenta nezapočítavajú ako kvalifikované náklady na vzdelávanie.
Aby bola vzdelávacia inštitúcia, do ktorej je študent zapísaný, oprávnená na odpočítanie úrokov zo študentských pôžičiek, musí byť oprávnenou inštitúciou. Oprávnená škola, podľa pravidiel IRS, zahŕňa všetky akreditované verejné, neziskové a súkromné ziskové postsekundárne inštitúcie, ktoré sú oprávnené zúčastňovať sa na programoch podpory študentov riadených Ministerstvom školstva USA.
Odpočet dane z úrokov z hypotéky
Úrokové platby z hypotéky sa môžu požadovať ako odpočet dane z federálneho daňového priznania dlžníka vo formulári s názvom Výpis z úrokov z hypotéky - formulár 1098. V štandardnom formulári 1098 sa uvádza, do akej miery jednotlivec alebo jediný vlastník zaplatil ako hypotekárny úrok počas daňový rok. Od poskytovateľa hypotéky sa vyžaduje, aby IRS poskytol tento formulár dlžníkom, ak sa nehnuteľnosť, ktorá hypotéku zabezpečuje, považuje za nehnuteľnosť. Nehnuteľnosť je definovaná ako pôda a čokoľvek, čo je na nej postavené, pestované alebo pripojené k nej. Domov, pre ktorý sa platia úroky z hypotéky, musí byť kvalifikovaný podľa noriem IRS. Dom je definovaný ako priestor, ktorý má základné občianske vybavenie vrátane kuchynského vybavenia, kúpeľne a priestoru na spanie. Medzi príklady domu patrí dom, byt, mobilný dom, jachta, družstvo, rančer a loď. Kvalifikované hypotéky podľa IRS zahŕňajú aj prvé a druhé hypotéky, úvery na bývanie a refinancované hypotéky.
Daňovník, ktorý odpočíta splátky hypotekárneho úroku, musí uviesť svoje alebo odpočty. Celková výška hypotekárneho úroku zaplateného za rok sa môže odpočítať podľa harmonogramu A. Odpočty podrobne uvedené sú prospešné iba vtedy, ak celková hodnota podrobne rozpísaných výdavkov klesne pod štandardnú zrážku. Majiteľ domu, ktorého podrobný odpočet, vrátane splátok hypotekárnych úrokov, sa rovná 5 500 USD, môže namiesto toho radšej ísť o štandardný odpočet 6 350 $, pretože IRS umožňuje daňovníkovi zvoliť len jednu metódu.
Majiteľ hypotéky je tiež schopný odpočítať body zaplatené pri kúpe nehnuteľnosti. Body sú úroky zaplatené vopred pred dátumom splatnosti platby alebo jednoducho predplatený úrok z úveru na bývanie na zlepšenie sadzby hypotéky ponúkanej požičiavajúcou inštitúciou. Body uvedené vo formulári 1098 však nevyhnutne neznamenajú, že dlžník má nárok na odpočet.
pozor
Je to mylná predstava, že je dobré vziať si pôžičku, ktorá má daňovo uznateľný úrok, pretože vám to ušetrí peniaze na daňovom doklade. Bežnou radou je napríklad to, že majitelia domov by nemali splácať hypotéku čoskoro, pretože stratia odpočet dane z úrokov z hypotéky alebo že vybratie hypotéky je dobrý nápad, pretože to zníži váš daňový účet. Táto rada je zlá, pretože suma peňazí, ktoré zaplatíte v úrokoch, výrazne prevyšuje vaše daňové úspory, aj keď ste v najvyššej daňovej kategórii. Napríklad, ak ste v 39% daňovej kategórii, za každých $ 1, ktoré platíte v úrokoch, ušetríte vo svojom daňovom priznaní 39 centov. Je zrejmé, že by ste radšej nezaplatili žiaden úrok, čo by vám ušetrilo plných $ 1.
Podľa prezidenta Ronalda Reagana, zákona o daňovej reforme z roku 1986, veľkej sady zmien v federálnom daňovom zákonníku, sa postupne zrušili úroky z osobnej kreditnej karty odpočítateľné z daní spolu s inými druhmi odpočtov úrokov z osobnej pôžičky. Na odpočty dane z úrokov, ktoré sú stále k dispozícii, sa vzťahujú obmedzenia a vylúčenia. Napríklad váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) nemôže prekročiť určitú sumu alebo nebudete mať nárok na odpočet úroku z pôžičky študentovi. Len preto, že určitý náklad patrí do kategórie daňovo uznateľných úrokov, nemusí vždy znamenať, že ich budete môcť odpočítať pri svojom daňovom priznaní.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.