daňou Zvýhodnené
Pojem „daňovo zvýhodnený“ sa vzťahuje na akýkoľvek druh investovania, finančného účtu alebo plánu sporenia, ktorý je buď oslobodený od dane, odložený od dane, alebo ktorý ponúka iné typy daňových výhod. Príkladmi investícií zvýhodňovaných z daní sú komunálne dlhopisy, partnerstvá, UIT a renty. Daňovo zvýhodnené plány zahŕňajú IRA a kvalifikované dôchodkové plány, ako napríklad 401 (k) s.
Pochopenie daňovo zvýhodnené
Daňovo zvýhodnené investície a účty využíva široká škála investorov a zamestnancov v rôznych finančných situáciách. Daňoví poplatníci s vysokými príjmami sa snažia získať príjem z komunálnych dlhopisov oslobodený od dane, zatiaľ čo zamestnanci s výnimkou dôchodku s IRA a dôchodkovým plánom sponzorovaným zamestnávateľom.
Dva bežné spôsoby, ktoré umožňujú ľuďom minimalizovať ich daňové účty, sú stav odloženého a oslobodeného od dane. Kľúč k rozhodnutiu, ktorý, alebo ak kombinácia oboch, má zmysel pre vás, prichádza až po realizácii daňových výhod.
Účty odložené daňou
Účty s odloženou daňou vám umožňujú realizovať okamžité odpočty dane z celej sumy vášho príspevku, ale budúce výbery z účtu sa zdaňujú podľa vašej bežnej sadzby príjmu. Najbežnejšími odloženými dôchodkovými účtami v USA sú tradičné IRA a plány 401 (k). V Kanade je najbežnejším registrovaným dôchodkovým sporením (RRSP).
Ako vyplýva z názvu účtu, dane z príjmu sa v zásade „odkladajú“ na neskorší dátum.
Napríklad, ak váš zdaniteľný príjem v tomto roku je 50 000 dolárov a vy ste prispeli sumou 3 000 dolárov na účet s odložením dane, platili by ste daň iba zo 47 000 dolárov. Ak do 30 rokov odídete do dôchodku, ak je váš zdaniteľný príjem pôvodne 40 000 dolárov, ale rozhodnete sa vybrať z účtu 4 000 dolárov, zdaniteľný príjem by sa narazil na 44 000 dolárov.
Účty oslobodené od dane
Na druhej strane účty oslobodené od dane poskytujú budúce daňové výhody, pretože výbery pri odchode do dôchodku nepodliehajú daniam. Keďže príspevky na účet sa uskutočňujú v dolároch po zdanení, neexistuje okamžitá daňová výhoda. Hlavnou výhodou tohto typu štruktúry je to, že návratnosť investícií rastie bez dane. Populárne účty oslobodené od daní v USA sú Roth IRA a Roth 401 (k). V Kanade je najbežnejším sporiacim účtom bez dane (TFSA).
Ak ste dnes prispeli sumou 1 000 dolárov na účet oslobodený od dane a prostriedky boli investované do podielového fondu, ktorý poskytoval ročný výnos 3%, účet by sa za 30 rokov ocenil na 2 427 dolárov. Naopak, v portfóliu bežných zdaniteľných investícií, kde by človek platil dane z kapitálových výnosov vo výške 1 427 dolárov, ak by sa táto investícia uskutočnila prostredníctvom účtu oslobodeného od dane, rast by nebol zdanený.
S účtom odloženým na dani sa dane platia v budúcnosti, ale v prípade účtu oslobodeného od dane sa dane platia práve teraz. Posunutím obdobia, v ktorom platíte dane, a uskutočňovaním rastu investícií bez daní sa však dajú dosiahnuť hlavné výhody.
Kľúčové jedlá
- Daňovo zvýhodnené sa týka priaznivého daňového stavu určitých kvalifikovaných investícií, účtov alebo iných finančných nástrojov.
- Bežné príklady zahŕňajú komunálne dlhopisy, účty 401 (k) alebo 403 (b), 529 programov a určité typy partnerstiev.
- Stav odloženej dane znamená, že príjem pred zdanením sa používa na financovanie investície, v ktorej sa dane budú platiť neskôr a pri súčasných sadzbách dane v tom čase.
- Stav oslobodený od dane využíva peniaze po zdanení na financovanie investícií, ak zisky alebo príjmy, ktoré získajú, nepodliehajú bežnej dani z príjmu.
Daňovo zvýhodnené investície
Daňovo zvýhodnené investície chránia niektoré alebo všetky príjmy investora zo zdanenia, čo mu umožňuje minimalizovať jeho daňové zaťaženie. Napríklad investori z komunálnych dlhopisov dostávajú úroky z ich dlhopisov počas doby životnosti dlhopisov. Výnosy z emisie týchto dlhopisov investorom využívajú obecné úrady na financovanie kapitálových projektov v komunite. S cieľom motivovať viac investorov k nákupu týchto dlhopisov sa úrokový výnos prijatý investormi nezdaňuje na federálnej úrovni. V mnohých prípadoch, ak má majiteľ dlhopisu bydlisko v tom istom štáte, v ktorom boli dlhopisy vydané, bude jeho úrokový výnos oslobodený od štátnych a miestnych daní.
Odpisy tiež prinášajú daňové výhody pre jednotlivcov a podniky, ktoré investujú do nehnuteľností. Odpisy sú odpočty dane z príjmu, ktoré umožňujú daňovníkovi získať späť nákladovú základňu určitého majetku. V USA sa náklady na získanie pozemku alebo budovy kapitalizujú počas stanoveného počtu užitočných rokov pomocou ročných odpisov. Predpokladajme napríklad, že investor kúpi nehnuteľnosť za 5 miliónov dolárov (nákladová základňa). Po piatich rokoch má odpočty na odpisy 500 000 dolárov a jeho nová základňa nákladov je 4, 5 milióna dolárov. Ak predá nehnuteľnosť za 5, 75 milióna dolárov, jeho realizovaný zisk bude 5, 75 milióna dolárov - 4, 5 milióna dolárov = 1, 25 milióna dolárov. Odpočet 500 000 dolárov bude zdanený sadzbou odpisovania a zvyšných 750 000 dolárov bude zdanených ako kapitálový zisk. Bez daňovej výhody odpisu bude celý zisk dosiahnutý z predaja nehnuteľnosti zdanený ako kapitálový zisk.
Účty s daňovým zvýhodnením
Pri pravidelných sprostredkovateľských účtoch zdaňujú IRS investorom dane z kapitálových výnosov z predaja ziskových investícií. Účty s daňovým zvýhodnením však umožňujú odkladanie investičných činností jednotlivca av niektorých prípadoch oslobodenie od dane. Tradičné individuálne dohody o odchode do dôchodku (IRA) a plány 401 (k) sú príkladmi účtov odložených na daniach, na ktorých sa výnosy z investícií každý rok nezdaňujú. Namiesto toho sa daň odkladá až do odchodu jednotlivca do dôchodku, kedy môže začať s výberom z účtu. Výber z týchto účtov bez sankcie je povolený, keď majiteľ účtu dosiahne vek 59½ rokov. Keď dosiahne 70½ rokov, musí začať s minimálnym výberom z účtu.
Roth IRA a sporiteľné účty oslobodené od dane (TFSA) ponúkajú investorom ešte viac daňových úspor ako účty s odloženými daňami, pretože činnosti na týchto účtoch sú oslobodené od dane. Výbery a zárobky na týchto účtoch sú oslobodené od dane, čo predstavuje dokonalý príklad daňovej výhody.
Vlády vytvárajú daňové výhody s cieľom povzbudiť súkromné osoby, aby prispievali finančnými prostriedkami, ak sa to považuje za verejné záujmy. Výber správneho typu účtov alebo investícií zvýhodnených daňou závisí od finančnej situácie investora.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.