JEDNODUCHÁ IRA
JEDNODUCHÁ IRA je plán dôchodkového sporenia, ktorý môže využívať väčšina malých podnikov so 100 alebo menej zamestnancami. „JEDNODUCHÉ“ znamená „Úsporný motivačný zápasový plán pre zamestnancov“ a „IRA“ znamená „Individuálny dôchodkový účet“. Zamestnávatelia si môžu zvoliť, že všetkým zamestnancom poskytnú príspevok vo výške 2% na dôchodkový účet alebo dobrovoľný vyrovnávací príspevok do výšky 3%. Zamestnanci môžu v roku 2018 prispievať maximálne 13 000 $ ročne; maximum sa pravidelne zvyšuje, aby sa zohľadnila inflácia. Šetriče starobného dôchodku vo veku 50 a viac rokov môžu prispieť k dobitiu ďalších 3 000 dolárov, čím sa ich ročné maximum zvýši na 15 500 dolárov.
Kľúčové jedlá
- JEDNODUCHÁ IRA alebo plán stimulačných úspor pre zamestnancov je typom dôchodkového plánu odloženého odchodu do dôchodku.
- JEDNODUCHÉ IRA sa ľahko nastavujú a môžu byť dobrou voľbou pre malé podniky.
- Majú určité nevýhody a podniky, ktoré si môžu dovoliť zostaviť ďalšie plány, by to mohli zvážiť.
Pochopenie JEDNODUCHÝCH IRA
Odvolanie JEDNODUCHÝCH IRA spočíva v tom, že majú minimálne požiadavky na administratívu, iba počiatočný plán plánu a každoročné zverejňovanie informácií zamestnancom. Zamestnávateľ zostavuje plán prostredníctvom finančnej inštitúcie, ktorá ho spravuje. Náklady na uvedenie do prevádzky a údržbu sú nízke a zamestnávatelia dostávajú daňový odpočet za príspevky, ktoré platia zamestnancom. Aby bol zamestnávateľ oprávnený založiť JEDNODUCHÚ IRA, musí mať zamestnávateľ 100 alebo menej zamestnancov. Aby sa zamestnanci mohli zúčastniť na pláne, musia v predchádzajúcich dvoch kalendárnych rokoch získať kompenzáciu vo výške najmenej 5 000 USD a v bežnom roku by sa malo očakávať, že budú zarábať najmenej 5 000 USD. Zamestnávatelia si môžu zvoliť menej obmedzujúce požiadavky na účasť, ak si to želajú. Zamestnávateľ sa môže tiež rozhodnúť vylúčiť z účasti zamestnancov, ktorí poberajú výhody prostredníctvom odborov.
JEDNODUCHÁ IRA: Ako založiť
Zamestnávatelia zostavujú plán pomocou formulára 5304-SIMPLE (Internal Revenue Service, IRS), ak chcú zamestnancom umožniť výber finančnej inštitúcie, v ktorej budú mať svoje JEDNODUCHÉ IRA, alebo pomocou formulára 5305-SIMPLE, ak si zamestnávateľ chce vybrať finančné prostriedky. inštitúcia, v ktorej budú mať zamestnanci svoje IRA. Zamestnanci musia vyplniť jednoduchú dohodu o prijatí IRA, aby si mohli otvoriť svoje účty. Po vytvorení plánu sú zamestnávatelia povinní prispievať naň každý rok, pokiaľ sa program neskončí. Zamestnávatelia však môžu zmeniť svoje rozhodnutie o príspevku medzi 2% povinným príspevkom a 3% zodpovedajúcim príspevkom, ak dodržiavajú pravidlá IRS. Viac informácií nájdete na informačnej stránke IRS SIMPLE IRA.
JEDNODUCHÉ IRA Nevýhody
Jednou nevýhodou JEDNODUCHÝCH IRA je to, že majiteľ podniku nemôže ušetriť toľko na odchod do dôchodku ako pri iných dôchodkových plánoch pre malé podniky, ako napríklad zjednodušený dôchodok pre zamestnancov (SEP) alebo 401 (k), ktoré tiež ponúkajú vyššie limity príspevkov na dobehnutie. Na rozdiel od 401 (k) nemožno SIMPLE IRA previesť na tradičnú IRA bez dvojročnej čakacej lehoty od okamihu, keď sa zamestnanec prvýkrát pripojil k plánu. Podobne SEP IRA a tradičné IRA sa nesmú previnúť na JEDNODUCHÚ IRA.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.