vykonávateľ
Exekútor (alebo exekúcia) dedičstva je fyzická osoba poverená spravovaním dedičstva zosnulého. Hlavnou povinnosťou exekútora je vykonávať pokyny na riadenie záležitostí a prianí dedičstva zosnulého. Exekútor je menovaný buď závetcom závetu (jednotlivec, ktorý robí vôľu) alebo súdom, v prípadoch, keď nedošlo k predchádzajúcemu vymenovaniu.
Ako exekútori pracujú
Exekútor je zodpovedný za zabezpečenie toho, aby sa zaúčtoval všetok majetok v závete, spolu s prevodom tohto majetku na správnu stranu (strany). Aktíva môžu zahŕňať finančné držby, napríklad akcie, dlhopisy alebo investície na peňažnom trhu; nehnuteľnosť; priame investície; alebo dokonca zberateľské predmety ako sú. Exekútor musí odhadnúť hodnotu dedičstva pomocou dátumu úmrtia alebo alternatívneho dátumu ocenenia, ako je stanovené v zákone o vnútorných príjmoch (IRC).
Exekútor musí tiež zabezpečiť, aby boli všetky dlhy zosnulého uhradené, vrátane všetkých daní. Exekútor je zo zákona povinný splniť želania zosnulého a konať v záujme zosnulého. Exekútor môže byť takmer ktokoľvek, obyčajne je však právnikom, účtovníkom alebo rodinným príslušníkom. Jediným obmedzením je, že musí mať viac ako 18 rokov a nesmie mať žiadne predchádzajúce odsúdenia za zločin.
Niektorí ľudia súhlasia s tým, že budú exekútormi a myslia si, že to bude trvať roky, kým budú musieť vykonať akúkoľvek prácu. Správna práca však znamená okamžite pracovať. Podľa slov Jima Morrisona: „Budúcnosť je neistá a koniec je vždy blízko“, takže súhlasiť s vykonávaním exekúcie znamená, že na vašu právnu zodpovednosť by sa mohla vziať kedykoľvek.
Ak chcete byť pripravení, mali by ste:
- Uistite sa, že poručiteľ vedie zoznam aktív a dlhov, vrátane bankových účtov, investičných účtov, poistných zmlúv, nehnuteľností atď.
- Vedieť, kde sa nachádza pôvodná vôľa a zoznam majetku a ako k nim získať prístup.
- Poznať mená a kontaktné údaje advokátov alebo agentov menovaných poručiteľom a aká je ich funkcia.
- Diskutujte o požiadavkách poručiteľa, pokiaľ ide o pohrebnú alebo pamätnú službu, vrátane pokynov na pohreb alebo kremáciu.
- Diskutujte o závete s poručiteľom a podľa možnosti s príjemcami, aby ste v budúcnosti minimalizovali problémy.
- Majte kópiu všetkých týchto dokumentov.
Opäť je dôležité, aby ste mali čas zhromaždiť tieto informácie čo najskôr po tom, ako ste súhlasili s vykonávaním.
Kľúčové jedlá
- Exekútor je osoba, ktorá spravuje dedičstvo osoby po jej smrti.
- Prvoradou povinnosťou je plniť želania zosnulého zosnulého na základe pokynov uvedených v ich vôli alebo v dôverných dokumentoch, aby sa zabezpečilo, že aktíva sa distribuujú zamýšľaným príjemcom.
- Byť exekútorom je veľkou zodpovednosťou tam, kde môžu vzniknúť potenciálne riziká a komplikácie.
Exekútor a plánovanie nehnuteľností
Exekútori sú kľúčom k plánovaniu nehnuteľností pre jednotlivcov, ich rodiny a príjemcov. Plánovanie nehnuteľností je všeobecný pojem, ktorý pokrýva, ako sa budú po smrti zachovať, spravovať a distribuovať aktíva jednotlivca. Zohľadňuje tiež správu majetku a finančných záväzkov tejto osoby (tj dlhov) v prípade, že sa stane nespôsobilým.
Jednotlivci majú rôzne dôvody na plánovanie dedičstva vrátane zachovania rodinného bohatstva, zabezpečenia pozostalých manželov / manželiek a detí, financovania vzdelávania detí a / alebo vnúčat alebo ich zanechania dedičstva na charitatívne účely. Najzákladnejším krokom pri plánovaní majetku je napísanie závetu. Medzi ďalšie významné úlohy v oblasti plánovania nehnuteľností patria:
- Obmedzenie dane z nehnuteľností zriadením trustových účtov v mene príjemcov
- Ustanovenie opatrovníka pre závislé osoby
- Vymenovanie exekútora dedičstva na dohľad nad podmienkami závetu
- Vytvorenie / aktualizácia príjemcov programov, ako sú životné poistenie, IRA a 401 (k) s
- Stanovenie pohrebného režimu
- Zriadenie každoročného darovania kvalifikovaným charitatívnym a neziskovým organizáciám na zníženie zdaniteľného majetku
- Zriadenie trvalej plnej moci na usmernenie ostatných aktív a investícií
Čo by ste mali vedieť, či ste exekútor
Predtým, ako súhlasíte, že budete konať ako exekútor, pochopte niektoré riziká, ktoré môžu vyplynúť. A viete, ako vyriešiť niektoré z týchto potenciálnych nebezpečenstiev, aby ste boli exekútorom v poriadku.
Aj keď je česť byť vybraný ako vykonávateľ, vykonanie závetu vyžaduje viac práce, ako by ste si mohli myslieť.
1. Spory so spoluzakladateľmi
Ak má rodič viac ako jedno dospelé dieťa, všetky deti sa často označujú ako spolupodieľatelia, aby nepreukázali zvýhodnenie. Pre tých, ktorí sú menovaní, však toto usporiadanie nemusí fungovať hladko. Niektoré deti môžu byť mimo štátu alebo dokonca mimo krajiny, čo sťažuje manipuláciu so sprievodnými činnosťami, ako je zabezpečenie majetku a predaj domu. Niektorým chýba finančná schopnosť vysporiadať sa s veriteľmi, porozumieť záležitostiam týkajúcim sa dane z nehnuteľností a urobiť účtovníctvo, aby uspokojilo príjemcov, že sa s nimi správne zaobchádzalo. Tiež množstvo exekútorov výrazne zvyšuje množstvo administratívy. Napríklad formuláre, ktoré musia podpísať všetci vykonávatelia, sa musia poslať všetkým (v niektorých prípadoch sú naskenované dokumenty, ktoré boli podpísané, prijateľné, ale v iných sú prijateľné iba originály).
Lepší spôsob: Zistite, či sa spoluvedúci môžu dohodnúť na tom, že povolia len jednému; ostatní sa jednoducho vzdajú svojho menovania. Toto vzdanie sa práva funguje dobre, keď spoluzakladatelia dôverujú osobe, ktorá bude slúžiť ako jediný vykonávateľ. Ďalšou alternatívou je, že všetky deti odmietnu a namiesto toho nechajú zverenecké oddelenie banky, aby sa postaralo o prácu (vôľa môže názov banky označiť za nástupcu). To stojí peniaze a je najvhodnejšie pre veľké majetky. Použitie subjektu ako exekútora ako exekútora však môže zmierniť konflikty medzi deťmi a zbaviť ich toho, čo by mohlo byť nepríjemným zamestnaním.
2. Spory s dedičmi
Úlohou exekútora je zaistiť majetok dedičstva a následne ho rozdeliť podľa želania zosnulého. V niektorých rodinách dedičia zostupujú po decedentskom dome ešte pred pohrebom, dedičmi čerešní a inými cennosťami. Vôľa tiež môže dať vykonávateľovi voľnosť pri vyplácaní dedičom (napr. Pri distribúcii majetku alebo pri predaji majetku a pri distribúcii hotovosti). Exekútor môže vytvoriť rodinnú disharmóniu za to, že jednoducho robí svoju prácu.
Lepší spôsob: Zabezpečte čo najskôr domov a ďalšie aktíva. Informujte dedičov, že ide o zákon. Zdieľajte tiež informácie o želaniach decedentov, ktoré môžu byť opísané v závete alebo uvedené v samostatnom dokumente (samostatný dokument nie je pre vykonávateľa záväzný, ale môže byť dobrým plánom na vyplatenie aktív).
3. Čas odtoku
Jednou z najväčších nevýhod vykonávania exekútora je veľké množstvo času potrebného na správne zvládnutie zodpovednosti. Napríklad pomyslite na čas potrebný na kontaktovanie rôznych vládnych agentúr (napr. Správa sociálneho zabezpečenia s cieľom zastaviť dávky sociálneho zabezpečenia av prípade pozostalého manžela / manželky požiadať o dávku pri úmrtí vo výške 255 USD; IRS a štátne daňové úrady pre daň z príjmu a smrť) daňové záležitosti; nevyžiadané majetkové oddelenia štátu na vymáhanie vkladov utilít a iných dlžných súm, ktoré patrili urážajúcemu).
Lepší spôsob : Exekútor môže povoliť právnemu zástupcovi, aby sa zaoberal mnohými z týchto záležitostí. Advokát však fakturuje svoj čas a stojí majetkové peniaze. Aj keď právny zástupca používa paralelný zákon na rôzne konania, stále to môže byť drahé. CPA alebo iní daňoví poplatníci môžu tiež pracovať na konečnom daňovom priznaní k dani z príjmov, ako aj na daňovom priznaní k dani z príjmu. Ak sú majetky skromné, tieto poplatky môžu pre niektorých dedičov znamenať len malé alebo žiadne dedičstvo. Exekútor by v tejto situácii mal využívať služby profesionálov striedmo a mal by rozumieť časovému záväzku, ktorý musí namiesto toho urobiť. Organizácia (napr. Pomocou kontrolného zoznamu, ako je tento, od Jonathana Ponda), môže pomôcť exekútorovi čo najefektívnejšie využiť čas.
4. Expozícia osobnej zodpovednosti
Ako exekútor musíte zaplatiť dlžné dane pred vyplatením dedičstva dedičom. Ak najprv platíte dedičov a nemáte na kontrolnom účte nehnuteľností dostatok prostriedkov na zaplatenie daní, osobne zodpovedáte za dane.
Zatiaľ čo mnoho majetkov už nie je znepokojených federálnymi daňami z príjmu z dôvodu vysokej úrovne oslobodenia (5, 45 milióna dolárov v roku 2016), mnoho štátov naďalej ukladá dane z úmrtia na menšie majetky. Hodnota dedičstva na účely dane z úmrtia je vyššia ako dedičské dedičstvo (aktíva, ktoré automaticky neprechádzajú na vymenovaných príjemcov); zahŕňa všetky aktíva, na ktorých mal decedent podiel (napr. IRA, renta, životné poistenie vo vlastníctve decedenta).
Lepší spôsob: Vysvetlite dedičom, ktorí túži po získaní dedičstva, ktoré im nemôžete dať, až kým sa nevyrovnajú s veriteľmi, IRS a inými s nárokom proti dedičstvu. (Veritelia však nemôžu ísť po výnosoch zo životného poistenia s konkrétnym príjemcom.) Uistite sa, že rozumiete rozsahu finančných prostriedkov potrebných na zaplatenie dlžnej sumy.
5. Náklady mimo vrecka
Exekútor môže dostať províziu za plnenie svojich povinností. Výška provízie sa zvyčajne určuje podľa veľkosti dedičstva (napr. Percento aktív). V mnohých prípadoch, najmä na menších pozemkoch, sa však od exekútora žiada, aby sa vzdal akejkoľvek provízie.
Lepší spôsob : uhradiť výdavky z dedičstva z majetkového účtu. Sledujte výdavky mimo vrecka (napr. Poštovné). Niektoré z týchto výdavkov môžu byť hradené majetkom.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.