Požadovaná minimálna distribúcia (RMD)
Požadovaná minimálna distribúcia (RMD) je množstvo peňazí, ktoré musia vlastníci a kvalifikovaní účastníci programu vybrať z tradičného účtu SEP alebo SIMPLE IRA. Účastníci musia začať vyberať zo svojich dôchodkových účtov do 1. apríla nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnu vek 70 1/2. Dôchodca musí potom vyberať sumu RMD každý nasledujúci rok na základe aktuálneho výpočtu RMD.
Kľúčové jedlá
- Požadované minimálne rozdelenie je suma, ktorú musí osoba vziať zo svojho účtu, aby sa vyhla daňovým dôsledkom.
- Dôchodcovia môžu a musia mať viac ako RMD.
- Ak máte viac účtov, budete zvyčajne musieť vypočítať RMD pre každý zvlášť a možno budete musieť vziať RMD z každého rovnako ako len z jedného - v závislosti od typu účtu.
Pochopenie požadovanej minimálnej distribúcie (RMD)
Tieto požadované minimálne rozdelenia sa určia vydelením reálnej trhovej hodnoty predchádzajúceho dôchodkového účtu ku koncu roka príslušným distribučným obdobím alebo očakávanou životnosťou. Niektoré kvalifikované plány umožňujú určitým účastníkom odložiť začiatok ich RMD až do skutočného dôchodku, aj keď sú staršie ako 70 rokov 1/2. Kvalifikovaní účastníci programu by si mali overiť u svojich zamestnávateľov, či majú nárok na toto odloženie. Roth IRA tiež nevyžadujú výbery, kým majiteľ nezomrie. RMD slúži ako ochrana pred ľuďmi, ktorí používajú dôchodkový účet, aby sa vyhli plateniu daní.
Je potrebné poznamenať, že investor má povolené vybrať aspoň požadované minimálne rozdelenie, ale môže odstúpiť od tejto sumy. Ak chce investor v prvom roku vybrať 100% z účtu, je tento výber legálny.
Ako vypočítať požadovanú minimálnu distribúciu (RMD)
Pri výpočte požadovanej minimálnej distribúcie pre daný rok je vždy rozumné potvrdiť na webovej stránke Internal Revenue Services, že používate najnovšie pracovné hárky s výpočtami. Rôzne situácie si vyžadujú rôzne výpočtové tabuľky. Napríklad majitelia účtov IRA, ktorých manžel je jediným príjemcom účtu a je o viac ako 10 rokov mladší ako majiteľ účtu, používajú jednu tabuľku, zatiaľ čo majitelia účtov IRA, ktorých manžel je jediným príjemcom účtu, a ten istý vek, ako majiteľ účtu, používajú iný stôl.
Výpočet RMD zahŕňa tri kroky.
- Zostatok účtu si zapíšte k 31. 12. predchádzajúceho roku.
- Nájdite distribučný faktor uvedený v tabuľkách výpočtu, ktorý zodpovedá vášmu veku v deň vašich narodenín v aktuálnom roku. Pre väčšinu ľudí sa toto číslo faktora pohybuje od 27, 4 po celú cestu dole až po 1, 9. Ako človek starne, číslo faktora klesá.
- Vydeľte zostatok účtu číslom faktora, aby ste našli RMD.
Príklad výpočtu požadovanej minimálnej distribúcie (RMD)
Napríklad máme Boba, ktorý je majiteľom účtu vo veku 74 rokov a jeho narodeniny sú 1. októbra. Blíži sa apríl a jeho IRA má hodnotu 225 000 dolárov a zostatok 205 000 dolárov k 31. decembru predchádzajúceho ročne. Distribučné faktory z jeho príslušnej tabuľky IRS sú 23, 8 pre vek 74 rokov a 22, 9 pre vek 75 rokov.
Požadované minimálne rozdelenie sa vypočíta ako:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Bob teda musí vybrať najmenej 8 951, 97 dolárov. Bob by mal mať na pamäti aj ďalšie veci. Ak má napríklad viac IRA (šťastný Bob), musí pre každý účet vypočítať RMD osobitne. V závislosti od typu účtov, ktoré má Bob, bude pravdepodobne musieť brať RMD osobitne od každého účtu, a nie od jedného účtu.
Špeciálny prípad: Zdedené IRA
Pri zdedenej IRA musí majiteľ účtu spravidla vykonávať ročné rozdelenia bez ohľadu na ich vek. Neprijatie rozdelenia má za následok 50% daňovú sankciu pre RMD. Tu sa zaobchádza rozdielne s manželmi a manželmi a manželmi, preto je dôležité skontrolovať v usmerneniach IRS, či neobsahujú najaktuálnejšie informácie o zdedených IRA.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.