Peňažné toky mimo prevádzky

Čo sú to neprevádzkové peňažné toky

Nefunkčné peňažné toky sú prílevy a odlivy hotovosti, ktoré nesúvisia so každodennou bežnou prevádzkou podniku. Tieto peňažné toky sú spojené s peňažnými tokmi z investícií a peňažnými tokmi z financovania vo výkaze o peňažných tokoch spoločnosti.

BREAKING DOWN Neaktívne peňažné toky

Výkaz spoločnosti o peňažných tokoch je rozdelený do troch hlavných častí: peňažné toky z operácií, peňažné toky z investícií a peňažné toky z financovania. Peňažné toky z operácií sa začínajú čistým príjmom a potom sa pripočítajú alebo odčítajú odpisy a amortizácia a zmeny v zložkách prevádzkového kapitálu vrátane pohľadávok, záväzkov, zásob a akumulovaných záväzkov. Časť prevádzkových peňažných tokov bude mať v závislosti od spoločnosti ďalšie opravné položky.

Nefunkčné peňažné toky sú súčasťou ďalších dvoch oddielov výkazu peňažných tokov. Prvou nefunkčnou časťou peňažných tokov sú peňažné toky z investovania. Hlavnými položkami zahrnutými v tejto časti sú kapitálové výdavky, zvýšenie a zníženie investícií, hotovosť zaplatená za akvizície a peňažné príjmy z predaja aktív. Druhou nefunkčnou časťou peňažných tokov sú peňažné toky z financovania. Hlavnými riadkovými položkami sú výnosy z krátkodobých pôžičiek, splátok krátkodobých pôžičiek, výnosy z dlhodobého dlhu, platby dlhodobého dlhu, výnosy z emisie vlastného imania, spätné odkúpenia kmeňových akcií a výplaty dividend.

Použitie údajov o neprevádzkových hotovostných tokoch

Nefunkčné peňažné toky ukazujú, ako spoločnosť využíva svoje prevádzkové peňažné toky v každom období a ako využíva voľné peňažné toky (v zásade prevádzkové peňažné toky mínus kapitálové výdavky), alebo ako financuje svoje investičné činnosti, ak nemá žiadny voľný peňažný tok. (FCF) alebo dostatočné množstvo FCF.

Napríklad predpokladajme, že spoločnosť má vo fiškálnom roku prevádzkové peňažné toky vo výške 6 miliárd dolárov a kapitálové výdavky vo výške 1 miliardy dolárov. Zostáva jej podstatný objem 5 miliárd USD. Spoločnosť sa potom môže rozhodnúť použiť 5 miliárd dolárov na uskutočnenie akvizície, ktorá by sa objavila v peňažných tokoch z investičnej sekcie, odkúpila kmeňové akcie 2 miliárd dolárov a vyplatila dividendy vo výške 2 miliárd dolárov, ktoré by sa objavili v peňažných tokoch z finančnej sekcie., Predpokladajme však, že FCF bola iba 2 miliardy dolárov a spoločnosť sa zaviazala kúpiť ďalšiu spoločnosť za 1 miliardu dolárov a vyplatiť dividendy vo výške 2 miliárd dolárov. Mohla by si požičať 1 miliardu dolárov v dlhodobom dlhu, ktorý by sa ukázal v peňažných tokoch z časti financovania.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Priama definícia metódy Priama metóda vytvorenia výkazu o peňažných tokoch využíva skutočné príjmy a výdavky peňažných prostriedkov z operácií spoločnosti namiesto akruálnych účtovných vstupov. viac Výkaz o peňažných tokoch Výkaz o peňažných tokoch je finančný výkaz, ktorý poskytuje súhrnné údaje o všetkých príjmoch a výdavkoch spoločnosti, ktoré spoločnosť prijíma. viac Peňažný tok z finančných činností - CFF Peňažný tok z finančných činností (CFF) je časť výkazu peňažných tokov spoločnosti, ktorý zobrazuje čisté toky hotovosti, ktoré sa používajú na financovanie spoločnosti. Finančné činnosti zahŕňajú transakcie týkajúce sa dlhu, vlastného imania a dividend. viac Peňažný tok z prevádzkových činností (CFO) Peňažný tok z prevádzkových činností (CFO) naznačuje množstvo hotovosti, ktoré spoločnosť generuje z prebiehajúcich pravidelných obchodných činností. viac Čo by ste mali vedieť Prevádzkové činnosti Prevádzkové činnosti sú tie, ktoré sa týkajú hlavných obchodných aktivít spoločnosti, ako je výroba, distribúcia, marketing a predaj služieb. viac Kapitálové výdavky: Čo potrebujete vedieť Kapitálové výdavky alebo CapEx sú finančné prostriedky, ktoré spoločnosť používa na získanie alebo modernizáciu fyzického majetku, ako je nehnuteľnosť, budovy, priemyselný závod alebo zariadenie. ďalšie partnerské odkazy