RRSP vs. RPP: Aký je rozdiel?

Registrované dôchodkové sporenie (RRSP) a Registrované dôchodkové plány (RPP) sú dôchodkové sporiace plány, ktoré sú registrované u Kanadskej agentúry pre príjmy (CRA). RRSP sú individuálne dôchodkové plány, zatiaľ čo RPP sú plány stanovené spoločnosťami na poskytovanie dôchodkov svojim zamestnancom. Sú porovnateľné s plánmi sporenia so stanovenými príspevkami a dôchodkovými programami so stanovenými dávkami v Spojených štátoch.

Kľúčové jedlá

• Registrované dôchodkové sporenie a registrované dôchodkové plány sú kanadské dôchodkové vozidlá.
• Sú podobné programom sporenia so stanovenými príspevkami a dôchodkovým programom so stanovenými dávkami v Spojených štátoch.
• Peniaze sa vo všeobecnosti ukladajú pred zdanením a príjmy z investícií rastú bez dane, ale daň sa platí pri distribúcii.

Registrovaný dôchodkový sporiaci plán

Registrovaný dôchodkový sporiaci plán je dôchodkový sporiaci a investičný účet pre zamestnancov a samostatne zárobkovo činné osoby v Kanade. Príspevky sa vyplácajú vopred, ale distribúcie sa zdaňujú hraničnou sadzbou. Ak je niekto zdanený sadzbou 30% a prispieva 1 000 USD na RRSP, celá suma sa pripíše na účet. Naopak, ak by jednotlivec vzal tieto prostriedky do mzdy, platil by daň z príjmu 300 dolárov.

Jednotlivci majú dovolené prispievať až do výšky 18% zo svojho zárobku ročne na svoj RRSP, až do každoročne upraveného stropu (26 230 dolárov za daňový rok 2018). Napríklad, ak zarobíte 50 000 dolárov, 18% z vášho ročného príjmu je 9 000 dolárov a všetko môžete prispieť k vášmu RRSP. Ak zarobíte 200 000 dolárov ročne, 18% vášho zdaniteľného príjmu je 36 000 dolárov, ale maximálna suma, ktorú môžete prispieť, zostáva 26 230 dolárov.

Maximálny limit príspevku nájdete v poslednom oznámení o vyhodnotení online A vyhlásenia o znížení odpočtu RRSP. Ak sa však váš zdaniteľný príjem zmenil od predchádzajúceho daňového roka, zmenil sa aj váš limit príspevkov.

Ak prispievate viac, ako je maximálna povolená ročná suma, mimoriadny príspevok sa považuje za prekročenie. Prebytočné príspevky sa môžu zdaniť sadzbou 1% mesačne.

Ak ste však v predchádzajúcich rokoch neuskutočnili maximálny príspevok, môžete do príspevku v bežnom roku pridať hodnotu príspevkov, ktoré boli povolené, ale neboli poskytnuté. V dôsledku toho môže byť váš maximálny limit príspevku vyšší ako 26 230 USD.

Napríklad, ak ste v rokoch 2013 a 2014 zarobili 50 000 dolárov a v roku 2013 ste neuskutočnili žiadne príspevky, každý rok by ste mohli prispieť 9 000 USD. V takom prípade by váš maximálny ročný príspevok na rok 2014 bol 18 000 dolárov.

Registrovaný dôchodkový plán

Príspevky na RRSP a registrované dôchodkové plány sa nezdaňujú pre obyvateľov Kanady (tí, ktorí žijú v zahraničí, môžu čeliť miestnym daniam). Jednotlivci a ich zamestnávatelia môžu prispievať na RPP a ani jeden z nich nie je zdanený.

Peniaze získané v rámci RRSP a RPP nepodliehajú dani z príjmu alebo kapitálových výnosov. Výbery z oboch programov sa však zdaňujú ako príjem.

Maximálny príspevok k RPP sa líši v závislosti od typu použitého RPP. Existujú dva typy RPP: RPP s definovaným prínosom a RPP s nákupom peňazí. V programoch so stanovenými požitkami je výška dôchodku známa a nemení sa, ale výška príspevku sa mení. Tieto plány nemajú ročný maximálny limit príspevkov.

Nákup peňazí alebo programy so stanovenými príspevkami nemajú stanovenú alebo predvídateľnú výšku dôchodku, ale zamestnanci vedia, koľko sa od nich očakáva, že prispejú. Maximálny ročný príspevok na RPP s nákupom peňazí je rovnaký ako v prípade RRSP.