Chyby pri určovaní poberateľa dôchodku

V koho je príjemca vášho dôchodkového účtu? diskutujeme o dôležitosti aktualizácie označení príjemcov. Problematické určenie príjemcu môže byť pre všetkých zúčastnených frustrujúce. Aj keď je aktualizácia vášho označenia dôležitá, je účinná iba vtedy, ak spĺňa určité požiadavky. V tomto článku sa zameriame na označenia príjemcov, ktoré môžu spôsobovať problémy, a na to, ako im predísť vykonaním jednoduchých preventívnych krokov.

Určenie neidentifikovateľných príjemcov

Neschopnosť vášho depozitára identifikovať vášho príjemcu by mohla mať za následok oneskorenie v tom, že váš zamýšľaný príjemca dostane aktíva, a mohla by tiež stáť právne poplatky vášho príjemcu, ak je potrebné, aby súdy rozhodli, kto je príjemcom. Identifikácia príjemcov podľa mena a vzťahu k vám spôsobuje príjemcom malé alebo žiadne problémy. Nemusíte však uvádzať meno príjemcu do formulára o určení: jednoducho prijateľné označenie príjemcu je napríklad uviesť „všetky moje pozostalé deti“. V nariadeniach o konečnom požadovanom minimálnom rozdelení (RMD) sa v skutočnosti uvádza: „Určený príjemca nemusí byť v pláne uvedený menom…, aby bol určený príjemca, pokiaľ je osoba, ktorá má byť príjemcom, identifikovateľná…“ [stromy už nenachádzajú. Reg. § 1.401 písm. A) bod 9, 4, otázky a odpovede 1]. „Všetky moje pozostalé deti“ túto požiadavku spĺňa.

Prípustné je aj označenie „všetky moje deti“; ak by vás však niektoré z vašich detí už malo predsudkom, nastoľuje otázku, ako by sa malo zaobchádzať s jeho podielom. Ak chcete, aby tento podiel dieťaťa išiel k jeho dedičom, musíte tento zámer jasne uviesť v určení príjemcu. To sa dá dosiahnuť priložením prispôsobeného označenia príjemcu alebo začlenením klauzuly per stirpes.

Označenia príjemcov a vaša vôľa

Mnoho správcov IRA nie je ochotných akceptovať označenia príjemcov podľa svojej vôle. V mnohých prípadoch je neochota spôsobená tým, že sa bude zaoberať zaobchádzaním s majetkom, ktorý je súčasťou majetku jednotlivca, a dôchodkový účet sa nepovažuje za súčasť majetku. Zatiaľ čo „podľa mojej vôle“ nie je všeobecne akceptovaným ustanovením, nariadenie naznačuje, že je v súlade s federálnymi usmerneniami. Predtým, ako urobíte takéto označenie, nezabudnite si to overiť u svojho správcu IRA. Aj v prípadoch, keď depozitár akceptuje takéto určenie, nemusí vždy poskytnúť požadovaný výsledok.

Napríklad predpokladajme, že vo svojej vôli uvediete, že vaše aktíva IRA by mali ísť k vašej dcére. Nakoniec dostane aktíva; nebude sa však s ňou zaobchádzať ako s príjemcom IRA, a preto nebude môcť využiť možnosti dĺžky života, ktoré by jej boli k dispozícii, keby bola priamo určenou príjemcom IRA. Namiesto toho sa bude s IRA zaobchádzať ako s príjemcom, ktorý nemá určeného príjemcu alebo s osobou, ktorá nie je osobou. (Viac informácií nájdete v časti Zdedené aktíva dôchodkového plánu - Časť 1: Možnosti pre poberateľov .)

Čiastky namiesto percent

Niektorí jednotlivci radi zabezpečujú, aby určený príjemca dostal konkrétnu sumu. Na tento účel môžu byť označenia príjemcov formulované ako „80 000 dolárov pre Charlieho a zvyšok pre Johna“. Toto označenie nemusí byť problémom pre účty, ktoré mali v čase smrti majiteľa IRA zostatky výrazne vyššie ako uvedená suma, ale mohli by byť problematické pre iné účty.

Napríklad predpokladajme, že zostatok IRA zostal Charliemu a Johnovi po dokončení určenia príjemcu 100 000 dolárov. Z dôvodu straty na investíciách a distribúciách, ktoré sa dosiahli v záujme splnenia požiadavky RMD, je zostatok v čase úmrtia vlastníka IRA nižší ako 80 000 dolárov. Môže sa zdať, že jedinou možnosťou je dať Charliemu zostávajúci zostatok, ale ak by majiteľ IRA chcel, aby John dostal nejaké aktíva, nedosiahli by sa požadované výsledky. Účinnejšie určenie príjemcu môže byť také, ktoré každému príjemcovi priznáva určité percento aktív alebo zahŕňa alternatívne rezervy, ak zostatok klesne pod stanovenú sumu.

Spodný riadok

Predtým, ako odošlete označenie príjemcu, overte si u svojho finančného poradcu, správcu alebo právneho zástupcu, či zistí, či prinesie požadované výsledky. Ak ste už určili svoje meno príjemcu, stále môžete skontrolovať jeho stav. Nemali by ste predpokladať, že váš správca IRA vás upozorní, ak je označenie nejednoznačné alebo nespĺňa požiadavky. Vo väčšine prípadov sa problém zaznamená až po smrti majiteľa účtu a príjemca je pripravený požiadať o aktíva. Zabezpečením správneho určenia svojho príjemcu pomáhate zabezpečiť, aby váš príjemca mal kedykoľvek prístup k aktívam