Paušálne rozdelenie
Paušálna distribúcia je jednorazová platba za celú splatnú sumu, a nie platby rozdelené na menšie splátky. V niektorých prípadoch sa s rozdeľovaním paušálnych súm osobitne zaobchádza.
BREAKING DOWN Distribúcia jednorazových súm
Dva príklady rozdelenia jednorazových súm sú provízia a rozdelenie dôchodkového plánu po úmrtí dôchodcu.
Vo všeobecnosti sa s rozdelením z kvalifikovaných programov zaobchádza ako s jednorazovými sumami, ak sú splnené nasledujúce požiadavky, ak je celkový zostatok programu rozdelený v rovnakom daňovom roku a ak sa rozdelenie uskutoční v dôsledku zamestnanca:
- Dosahovanie veku 59, 5
- Byť mŕtvy (platí pre príjemcov)
- Oddelenie od služby (nevzťahuje sa na samostatne zárobkovo činné osoby, ale vzťahuje sa na ich zamestnancov podľa obyčajového práva)
- Zdravotné postihnutie (platí len pre samostatne zárobkovo činné osoby)
Distribúcia sa uskutoční po piatich rokoch účasti (táto požiadavka je pre príjemcov upustená).
Paušálna distribúcia a kvalifikované dôchodkové plány
Ak majiteľ dôchodkového plánu odíde, paušálna distribúcia sa často prevedie na príjemcu alebo príjemcov. Môžu to byť príbuzní, blízki známi alebo dokonca inštitúcie ako charitatívne organizácie. Príjemcovia môžu byť odvolaní alebo neodvolateľní, majú diskrečnú právomoc (alebo nie).
Kvalifikované programy sa spravidla delia na dve kategórie: definovaná dávka a definovaná dávka. Programy so stanovenými požitkami dávajú zamestnancom zaručenú výplatu; Toto predstavuje riziko pre zamestnávateľa, aby ušetril a správne investoval, aby splnil záväzky programu. Pokiaľ ide o zamestnancov v programe so stanovenými príspevkami, suma, ktorú dostanú pri odchode do dôchodku, závisí od toho, ako dobre ušetria a investujú vo svojom vlastnom mene počas svojich pracovných rokov. 401 (k) je najpopulárnejším príkladom programu so stanovenými príspevkami.
Medzi ďalšie príklady kvalifikovaných plánov patria:
- Plány zdieľania zisku
- 403 b) plány
- 457 plánov
- Plány nákupu peňazí
- Cieľové plány výhod
- Plány vlastníctva zamestnaneckých akcií (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP)
- Motivačný plán úspor pre zamestnancov (SIMPLE)
Služba Internal Revenue Service (IRS) poskytuje komplexnú príručku k požiadavkám na spoločné kvalifikované plány. Táto príručka popisuje každý plán a toho, komu najviac vyhovuje, porovnáva ich a upozorňuje na riziká alebo obavy potenciálnych alebo súčasných investorov.
Kontrolné provízie a kvalifikované plány odchodu do dôchodku
Kontroly provízií sú ďalším stimulom pre jednorazové platby. Kontroly Komisie sa týkajú úloh hlavne pri predaji a odbyte ako samostatných zárobkov alebo ako doplnok k základnému platu. Zamestnávatelia často využívajú provízie z predaja, aby motivovali pracovníkov k vyššej hodnote. Niektoré hlavné typy províznych kontrol zahŕňajú základný plat a províziu, priame provízie, výbery proti províziám a zvyškové provízie.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.