Ako nastaviť backdoor Roth IRA

Zarábatelia s vysokými príjmami nemôžu priamo prispievať do Roth IRA. Ale vďaka daňovej medzere môžu naďalej prispievať nepriamo .

Ak máte nárok na využitie tejto daňovej medzery, mali by ste. Vláda jednoznačne schválila postup prispievania k Rothovi „zadnými dverami“. Bolo by logickejšie iba odstrániť svojvoľné obmedzenia príjmu z Rothových príspevkov, ale to je ďalšia diskusia.

Nie sme tu, aby sme hovorili o vládnej logike. Sme tu, aby sme hovorili o tom, ako maximalizovať svoje dôchodkové úspory. A maximalizáciou, máme na mysli ušetriť desiatky alebo dokonca stovky tisíc dolárov na daniach v priebehu rokov.

Kľúčové jedlá

• Osoby s vysokými príjmami, ktoré nemôžu priamo prispievať k Roth IRA, môžu byť schopné nepriamo prispievať prostredníctvom zadného Roth a maximalizovať svoje dôchodkové úspory.
• Roth IRA sú atraktívne, pretože nevyžadujú minimálnu distribúciu a distribúcie sú oslobodené od dane.
• Zadný Roth je možné vytvoriť tak, že najprv prispievate k tradičnej IRA, a po druhé, okamžite ho prevádzate na Roth IRA (aby ste sa vyhli plateniu daní z akýchkoľvek zárobkov a nezískali zárobky, ktoré vás dostanú nad limit príspevkov).
• Pri konverzii postupujte podľa pravidiel IRS.
• Môžu existovať dôvody, prečo neurobiť backdoor Roth, ale niektoré z nich možno vyriešiť pomocou pomoci finančného alebo daňového poradcu.

Prečo sa obťažovať zadnou Roth IRA?

Roth aj tradičné IRA umožňujú, aby vaše peniaze rástli bez dane na účte. Ale Roth IRA majú oproti tradičným IRA niekoľko výhod.

Po prvé, nevyžadujú minimálne distribúcie (RMD). Svoje peniaze môžete nechať v Rothi tak dlho, ako budete chcieť, čo znamená, že vaše peniaze môžu neustále rásť. Táto vlastnosť by pre vás mohla byť užitočná, ak očakávate, že budete mať dostatok dôchodkových príjmov z iného zdroja, ako napríklad 401 (k), a chcete použiť svoj Roth ako odkaz alebo dedičstvo. Nedostatok RMD tiež zjednodušuje jeden aspekt vášho budúceho finančného rozhodovania, vedenia záznamov a prípravy daní. Ušetrí vám čas a bolesti hlavy pri odchode do dôchodku, keď si radšej užijete voľný čas.

Po druhé, Rothove rozdelenia - ktoré zahŕňajú zárobky z vašich príspevkov - nie sú zdaniteľné. Niektorí ľudia si myslia, že budúce daňové sadzby budú vyššie ako súčasné daňové sadzby, takže radšej platia dane z príspevkov na starobný účet, ako to robí Roth, ako pri ich rozdelení, ako to robí s tradičnými IRA alebo 401 (k ). Iní ľudia chcú zaistiť svoje stávky tak, že poskytujú príspevky pred zdanením aj po zdanení, aby mali pozíciu v oboch možnostiach.

Ako vytvoriť backdoor Roth IRA

V roku 2019 jednotliví daňoví poplatníci s upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI) vo výške 122 000 dolárov čelili zníženiu limitov príspevkov Roth IRA pri zvyšovaní ich príjmov. Na 137 000 dolárov nemôžu prispievať vôbec.

Manželskí daňovníci sú ďalej znevýhodňovaní v tom, že ich limity nie sú dvojnásobné oproti jednotným limitom. Namiesto toho sa ich schopnosť prispievať postupne končí s MAGI vo výške 193 000 dolárov a končí na 203 000 dolárov, čo je ekvivalent 96 000 až 101 500 dolárov na manžela.

Tradičná IRA neobmedzuje ani nebráni ľuďom s vyššími príjmami prispievať. Backoth Roth využíva túto skutočnosť.

Ak chcete vytvoriť zadný Roth IRA, postupujte takto:

Krok 1. Prispejte k tradičnej IRA

Za rok 2019 môžete prispieť menším príjmom alebo 6 000 dolárov. Pracovný manžel / manželka môže tiež prispievať až 6 000 dolárov viac pre nepracujúceho (alebo málo zárobkového) manžela / manželku, pokiaľ kombinované príspevky oboch manželov (až do 12 000 $) nepresiahnu príjem pracujúceho manžela (alebo príjmy oboch manželov).

Jednotlivci vo veku 50 a viac rokov sa každý rok dostanú na dobieranie ďalších 1 000 dolárov, čo znamená, že každý manželský pár by mohol každý vložiť 7 000 dolárov do tradičnej IRA na rok 2019, celkom 14 000 dolárov, ak je každý z nich najmenej 50,

Ak je váš príjem príliš vysoký na to, aby ste prispeli do Roth, potom je váš príjem príliš vysoký na to, aby ste odpočítali vaše tradičné príspevky IRA z vášho daňového dokladu, ak vy alebo váš manžel prispievate do dôchodkového plánu v práci. Ak je to vaša situácia, do tradičného IRA už vkladáte doláre po zdanení.

Krok 2. Ihneď previesť svoje tradičné IRA na Roth IRA

Prečo chcete urobiť tento krok okamžite? Pretože ak necháte peniaze v tradičnom IRA, mohli by ste mať zárobky a ak máte zárobky, musíte pri týchto prevodoch platiť dane z týchto zárobkov. Ak akumulujete dostatok zárobkov a potom prevediete celý zostatok na svojom účte, budete mať nadmerný príspevok, ktorý budete musieť opraviť. Udržujte život jednoduchý: Neprenášajte konverziu.

Pri Rothovej konverzii skutočne „nezmeníte“ svoju tradičnú IRA na Roth IRA, jednoducho presuniete prostriedky z jedného účtu na druhý.

Krok 3. Ak chcete, proces zopakujte

Každý rok, že nemôžete v plnej miere prispieť k Roth IRA pravidelným spôsobom predných dverí, využite výhody Roth zadných vrát.

Dodržuj pravidlá

Budete sa chcieť uistiť, že na Roth IRA dodržiavate pravidlá IRS. Tu je päť tipov, ktoré vám pomôžu sa ubezpečiť.

1. Ak už máte tradičnú IRA, do ktorej ste prispeli daňovo odpočítateľnými príspevkami, nezabudnite dodržať pravidlo pro rata. Najjednoduchší spôsob, ako sa vyhnúť tomuto pravidlu, je dosiahnuť nulový zostatok vo všetkých tradičných IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA.
2. Pokiaľ ste mladší ako 59½, neodstraňujte prevedené prostriedky zo svojho Roth IRA najmenej päť rokov. Ak ich odstránite skôr, budete musieť zaplatiť 10% pokutu, pokiaľ nemáte nárok na niektorú z obmedzených výnimiek.
3. Keďže nemôžete prispieť k tradičnej IRA, keď sa raz otočíte o 70½, vaša schopnosť používať stratégiu backoth Roth končí tiež.
4. Nedovoľte, aby váš príspevok na zadné vrátenie spadol do vašich rúk medzi jeho prispením k tradičnej IRA a presunutím do Roth IRA. Mohli by ste skončiť s neočakávaným daňovým poplatkom. Namiesto toho vykonajte prevod správcu - správca (ak váš tradičný a Roth IRA nie sú v tej istej finančnej inštitúcii) alebo prevod správcu (ak sú obe IRA v tej istej inštitúcii).
5. Pri podaní daňového priznania vyplňte formulár IRS 8606, neodpočítateľné IRA.

Keď nechcem robiť zadné Roth IRA

Môžu sa vyskytnúť okolnosti, za ktorých by nebolo dobré urobiť si backdoor Roth sami, vrátane týchto prípadov:

• Očakávate, že v nasledujúcich piatich rokoch budete potrebovať peniaze, ktoré prispievate k zadnému Roth. Ak vyberiete pokutu, budete musieť zaplatiť 10% pokutu.
• Nie ste si istí, či môžete tento proces urobiť správne a vyhnúť sa nákladným daňovým chybám. (V takom prípade požiadajte o pomoc finančného plánovača alebo daňového poradcu.)
• Myslíte si, že pravidlo pomerného podielu sa vzťahuje na vašu situáciu, ale nechápete, ako urobiť matematiku na výpočet daňovej povinnosti. (Opäť platí, že ide iba o problém s vlastnou údržbou: Požiadajte odborníka o pomoc.)
• Tento rok ste vložili zostatok 401 (k) od starého zamestnávateľa do IRA. V takom prípade, ak urobíte aj backdoor Roth, skončíte s platením daní.

Spodný riadok

Príspevok do Roth IRA cez zadné vrátka je komplikovanejší ako prispievanie priamym spôsobom, ale je to vaša jediná možnosť, ak váš príjem presahuje limity IRS. Mnoho ľudí to stojí za to, že má ďalšie kroky, pretože Roth má ďalšie daňové výhody, ktoré tradičná IRA nemá. Ak potrebujete pomoc pri správnom vykonaní príspevku na zadné dvere Roth IRA v zadnom prostredí, obráťte sa na finančného plánovača alebo daňového poradcu.