Ako fungujú flexibilné účty výdavkov

Náklady na zdravotnú starostlivosť sú v súčasnosti obrovské. Dokonca aj s poistením sa jednotlivci a rodiny môžu ocitnúť, že míňajú značné množstvo peňazí na lekárske náklady. Priemerná štvorčlenná rodina pravdepodobne zaplatí v roku 2015 výdavky na zdravotnú starostlivosť 24 671 dolárov, čo je o 27% viac ako v roku 2011. Naopak, zvýšenie miezd v rovnakom období nedosiahlo ani polovicu tejto úrovne.

Flexibilné výdavkové účty (FSA), ktoré sa ponúkajú prostredníctvom vášho pracoviska alebo podniku, pomáhajú vyrovnať vysokú cenu zdravotnej starostlivosti tým, že spotrebiteľom poskytujú možnosť zaplatiť niektoré lekárske výdavky v dolároch pred zdanením. To znamená, že v závislosti od vašej daňovej skupiny dostávate zhruba 30% zľavu na vaše povolené náklady na zdravotnú starostlivosť.

Investujte do úspor

Napríklad rodina, ktorá zarobí 50 000 dolárov a prispeje 1 500 USD na FSA, ušetrí 459, 75 USD na nákladoch na zdravotnú starostlivosť. Keby maximalizovali svoje príspevky na 2 550 USD, úspory by skočili na 766, 25 USD. Môžu tiež prispievať až do výšky 5 000 dolárov na výdavky súvisiace so starostlivosťou, ako je denná starostlivosť, stráženie detí a starostlivosť o závislé osoby staršie osoby, a ušetria až ďalších 1 532, 50 dolárov (ak prispeli maximum). Viac podrobností o týchto výdavkoch nájdete v časti Flexibilné útraty na účtoch závislej starostlivosti .

A tiež ste znížili daňový účet. Povedzme, že ste zarobili 1 000 dolárov za poslednú výplatu a váš zamestnávateľ odpočíta 50 USD za váš príspevok FSA. To znamená, že ste v skutočnosti zarobili 950 dolárov - a váš zamestnávateľ potom na základe tejto sumy vypočítava a zráža dane. Ak ste napríklad v daňovej kategórii 28%, platili ste za túto výplatu len asi o 15 dolárov menej daní. Celkom dobre, však?

Ako to funguje

Na FSA sa môžete zaregistrovať počas obdobia otvoreného zápisu spoločnosti, zvyčajne v novembri alebo decembri. Je to také jednoduché, ako poskytnúť niektoré základné informácie a rozhodnúť sa, koľko chcete za rok prispieť. Príspevky sa odpočítavajú z každej výplaty. Keďže odpočty pochádzajú z dolárov pred zdanením, peniaze sa odpočítajú z vašej hrubej mzdy.

Existujú však určité podmienky.

• Po prvé, keďže sa ponúkajú prostredníctvom vášho pracoviska, očividne nemôžete získať FSA, pokiaľ to zamestnávateľ nezabezpečí.
• Samostatne zárobkovo činné osoby nie sú oprávnené.
• Keď si vyberiete určitú sumu príspevku na rok, nemôžete ju zmeniť.
• Každý rok môžete prispieť maximálnou sumou. V roku 2015 je limit 2 250 USD.
• Peniaze môžete použiť iba na schválené položky. IRS ich uvádza vo svojej publikácii 502. Všeobecne možno povedať, že ak vám lekár predpíše test, lieky alebo lekárske vybavenie, pravdepodobne za to môžete zaplatiť z prostriedkov FSA. Môžete tiež zaplatiť za stomatologické vyšetrenia, chiropraktikov, okuliare a kontakty, načúvacie pomôcky, liečbu závislostí, úpravy vášho automobilu alebo domova, ak máte vy alebo váš blízky človek zdravotné postihnutie, ambulancie a knihy a časopisy vytlačené v Braillovom písme. Môžete dokonca zaplatiť niektoré náklady na prepravu súvisiace so zdravotnou starostlivosťou a za výcvik a starostlivosť o vodiaceho psa.
• Nemôžete platiť poistné na zdravotné poistenie ani preplácať za voľne predajné lieky, ako aj iné obmedzenia nákladov. Pred uskutočnením veľkého nákupu liekov na lekárske účely sa preto uistite, že je možné použiť prostriedky FSA.

Nepodceňujte svoj účet

Úrady pre finančné služby sú typom plánu „využi alebo strat ho“. Máte zhruba jeden rok na použitie celkovej sumy, ktorú ste prispeli na plán, alebo sa z neho stanú peniaze vášho zamestnávateľa. Ale všetko sa nesmie stratiť. Existujú dve výnimky: IRS teraz umožňuje zamestnávateľom preniesť do budúceho roka až 500 dolárov; zamestnávatelia môžu zamestnancom ponúknuť odklad až do 2, 5 mesiaca, aby využili zvyšné peniaze. Majte však na pamäti, že spoločnosť nemusí ponúkať ani jednu z týchto možností, a nie je dovolené ponúkať obe možnosti. Preto si vopred overte konkrétne pravidlá zamestnávateľa týkajúce sa prebytočných prostriedkov.

Z dôvodu pravidla „použiť alebo stratiť“ môžete byť v pokušení byť veľmi konzervatívni v tom, do akej miery prispievate. Ale Kevin Haney z ASK Benefit Solutions hovorí, že rozmýšľa inak. „Osoba, ktorá sa rozhodne prispievať 1 000 dolárov, by znížila daňový výmer o 376 dolárov. Ak by táto osoba nevyčerpala 20% svojho príspevku, stále by ušetrila 176 dolárov. “Inými slovami, museli by ste veľa preceňujte, aby ste neprišli dopredu, aj keď nepoužívate celú sumu. A vždy existujú spôsoby, ako minúť peniaze: Naplňte náhradné páry kontaktných šošoviek. Doprajte si kvalitné slnečné okuliare s úplnou ochranou UVA / UVB.

Použite svoj FSA ako pôžičku

Haney tiež odporúča naplánovať voliteľné postupy na začiatku roka, ak chcete použiť prostriedky FSA na ich zaplatenie. Keďže ste do fondu ešte nezaplatili peniaze, v zásade beriete pôžičku od svojho zamestnávateľa.

„Zamestnávatelia musia okamžite financovať akékoľvek kvalifikované výdavky bez ohľadu na to, kedy k nim dôjde počas plánovaného roku. Zamestnanci si môžu naplánovať plánované lekárske zákroky hneď na začiatku plánovaného roku (hlavná zubná práca, rovnátka, ošetrenie neplodnosti atď.). Potom majú 52 týždňov na splatenie pôžičky pomocou dolárov pred zdanením. “

Pokračuje: „Zamestnanci požívajú lepšiu ako nulovú percentuálnu úrokovú sadzbu, pretože splácajú pôžičku skôr ako pred zdanením. Osoba platiaca 5% štátna daň z príjmu, 7, 65% FICA a 25% federálna daň z príjmu by musela zarobiť 1 603 dolárov v hrubom príjme, aby mohla mať 1 000 dolárov po zdanení dolárov. To zodpovedá mínus 60% úrokovej sadzbe. “

Čo keď skončím?

Ak odchádzate zo svojej spoločnosti, skúste použiť finančné prostriedky FSA skôr, ako pôjdete, pretože nemusíte spoločnosti platiť späť za rozdiel medzi tým, čo ste utratili a tým, čo ste zaplatili, hovorí Erik O. Klumpp, CFP®, zakladateľ a prezident spoločnosti Chessie Advisors, LLC. „Ak zamestnanec dostane náhradu za svoj maximálny príspevok začiatkom roka a potom skončí v pohybe a odchádza zo zamestnávateľa, v zásade dostane obrovskú zľavu za preplatené zdravotnícke služby. Ak zamestnanec náhle zistí, že odchádza zo zamestnávateľa, mal by využiť čo najviac z účtu FSA, ako môže pred odchodom. “

„Keď zamestnanci koncom roka prepadnú nadbytočné peniaze na svojich účtoch, zostanú tieto peniaze u zamestnávateľa, “ dodáva. „Tieto prepadnuté peniaze sa vzťahujú aj na zamestnancov, ktorým bola vyplatená náhrada, ale zamestnávateľovi pred vyplatením celoročného príspevku odchádzajú. . "

FSA alebo HSA?

FSA je podobný účtu zdravotného sporenia (HSA). Oba programy vám umožňujú prispievať na doláre pred zdanením, majú ročné limity príspevkov a môžu sa použiť iba na schválené výdavky súvisiace so zdravím. HSA však nemá pravidlo „použiť alebo stratiť“, nie je potrebné, aby ho niekto zamestnával, a limity príspevkov sú vyššie - 3 350 $ alebo 6 650 $ pre rodinu v roku 2015.

HSA však môžete mať iba v kombinácii s vysoko odpočítateľným zdravotným plánom, ktorý môže, ale nemusí, uprednostňovať poistenie. Viac informácií o výhodách a nevýhodách každého účtu nájdete v časti Porovnanie úspor energie a flexibilných účtov výdavkov .

Spodný riadok

Keďže účty, ako sú tieto, sú zložitejšie ako základné kontrolné alebo sporiace účty, niektorí spotrebitelia sa môžu chcieť podieľať na FSA. Ak sa však nezúčastnia, vyhadzujú zhruba 30% zľavu na náklady na zdravotnú starostlivosť a zníženie dane z príjmu. (Podrobnosti nájdete v téme Zdravotnícke agentúry FSA zvyšujú vaše osobné úspory .) Je to obojstranne výhodná ponuka.