Ako sa líšia zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP) IRA a JEDNODUCHÝ IRA?

Hoci zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP alebo SEP IRA) a SIMPLE IRA majú podobnosti, rozdielne rozdiely ich odlišujú.

Obidva plány sú sponzorované zamestnávateľom, ktoré poskytujú zamestnancom daňovo zvýhodnený spôsob, ako ušetriť na dôchodok. Príspevky sa zvyšujú o odloženú daň, až kým nie sú vybrané do dôchodku. Ako vyplýva z ich názvov, každý z nich je navrhnutý tak, aby bol ľahko nastaviteľný a nákladovo efektívny, najmä v porovnaní s plánom 401 (k). Ani jedna z možností si nevyžaduje ročné vykazovanie IRS.

Kľúčové jedlá

• SEP a JEDNODUCHÉ IRA boli navrhnuté tak, aby zamestnávateľom uľahčili zostavenie daňovo zvýhodnených dôchodkových plánov pre zamestnancov.
• Do SEP IRA môžu prispievať iba zamestnávatelia.
• Podniky s menej ako 100 zamestnancami môžu zriadiť JEDNODUCHÚ IRA, zatiaľ čo podniky s ľubovoľnou veľkosťou môžu založiť SEP IRA.

Pozrime sa, ako každý funguje a ako sa líšia.

Ako fungujú SEP IRA

SEP IRA umožňuje zamestnávateľom zjednodušenú metódu prispievať k zamestnaneckému a vlastnému dôchodku. Do IZP SEP môžu prispievať iba zamestnávatelia vrátane samostatne zárobkovo činných osôb.

SEP IRA umožňuje zamestnávateľom upraviť, koľko peňazí prispieva, v závislosti od cash flow spoločnosti, čo z nej robí inteligentnú voľbu pre podniky, ktoré majú kolísajúce obdobia dobrého a zlého príjmu.

SEP IRA je z hľadiska ročných príspevkov flexibilnejšia ako JEDNODUCHÁ IRA.

V roku 2019 môžu zamestnávatelia prispieť až do výšky 25% kompenzácie zamestnanca alebo 56 000 dolárov, podľa toho, čo je nižšie.

Príklad SEP IRA

Joe pracuje v Taylor's Body Shop, spoločnosti ponúkajúcej SEP IRA. Spoločnosť Taylor's Body Shop môže Joeovmu odchodu do dôchodku poskytovať veľké alebo malé príspevky v závislosti od jeho súčasného finančného stavu. Každý zamestnanec dostáva rovnaké percento príspevku. Joe nemôže investovať svoj vlastný príjem do SEP.

Ako JEDNODUCHÉ IRA fungujú

JEDNODUCHÁ IRA pomáha malým podnikom vytvárať zjednodušené dôchodkové účty pre svojich zamestnancov a pre seba. JEDNODUCHÝ je skratka pre „Plán motivačného sporenia zamestnancov pre úspory“. Zriaďovať sa môžu iba podniky s menej ako 100 zamestnancami.

JEDNODUCHÁ IRA má dva vzorce prispievania, ktoré je možné použiť. Zamestnávateľ môže buď:

• Vyrovnať až 3% ročného príspevku zamestnanca, alebo
• Vytvorte nepovinný 2% príspevok z mzdy každého zamestnanca bez toho, aby ste museli platiť príspevky zamestnancov.

V roku 2019 je limit príspevkov pre zamestnancov 13 000 dolárov. Zamestnanci vo veku 50 a viac rokov môžu poskytnúť dodatočný príspevok na dobitie až do výšky 3 000 dolárov.

ZJEDNODUŠENÉ príklady IRA

Mary pracuje v Micro Tech, malej firme, ktorá svojim zamestnancom poskytuje JEDNODUCHÉ IRA. Micro Tech zodpovedá 3% ročného príspevku Mary. Tento rok neprispela k svojmu odchodu do dôchodku, a tak spoločnosť Micro Tech neprispela k svojmu JEDNOTLIVÉMU IRA.

Janet pracuje pre LoveScope Investing. Spoločnosť sa zúčastňuje na SIMPLE IRA a prispieva nepovinnými 2% ročne na SIMPLE IRA spoločnosti Janet. Janet nepriniesla žiadny zo svojich 24 000 dolárov, ale spoločnosť LoveScope Investing musela do svojho JEDNOTNÉHO IRA investovať 480 dolárov.