Ako daňové stimuly stimulujú ekonomiku

Obhajcovia znižovania daní tvrdia, že znižovanie daní zlepšuje hospodárstvo tým, že zvyšuje výdavky; tí, ktorí sú proti, tvrdia, že daňové úľavy pomáhajú len bohatým, pretože to môže viesť k zníženiu vládnych služieb, na ktoré sa ľudia s nízkymi príjmami spoliehajú. Inými slovami, toto hospodárske vyváženie má dve odlišné strany.

Daňový systém

Federálny daňový systém sa pri vytváraní príjmov spolieha na množstvo rôznych druhov daní. Najväčším zdrojom finančných prostriedkov je daň z príjmu fyzických osôb a daň zo mzdy. Prostredníctvom týchto daní sa vytvára približne 80% daňových príjmov. Dane z príjmu fyzických osôb sa vyberajú z príjmu, úrokov, dividend a kapitálových výnosov, pričom vyššie zárobky všeobecne platia vyššie daňové sadzby, zatiaľ čo daň zo mzdy je daň vyberaná s pevným percentuálnym podielom na mzdách a mzdách až do určitého limitu a platí sa rovnako zamestnávateľom, ako aj zamestnancom.

Dane zo mzdy sa stali dôležitým zdrojom príjmov pre federálnu vládu a rástli rýchlejšie ako dane z príjmu, pretože vláda zvýšila sadzby a limity príjmov. Daň zo mzdy, ktorá sa bežne nazýva daň FICA (federálny zákon o príspevkoch na poistenie), sa používa na vyplácanie dávok sociálneho zabezpečenia, Medicare a dávok v nezamestnanosti. (Súvisiace čítanie nájdete v časti Úvod do sociálneho zabezpečenia )

Na treťom mieste sú dane z príjmu právnických osôb, ktoré tvoria 10, 6% z celkových daní, a následne spotrebné dane. Spotrebná daň je forma federálnej dane z obratu, ktorá sa vyberá za rôzne položky, ako je benzín a tabak. Predstavujú 3, 1% celkových daňových príjmov.

^{Prostredníctvom centra daňovej politiky}

Znížené daňové zaťaženie

Federálna vláda používa daňovú politiku na vytváranie príjmov a kladie bremeno tam, kde sa domnieva, že bude mať najmenší účinok. Avšak „teória flyšového papiera“ zdaňovania (presvedčenie, že bremeno dane leží na mieste, kam vláda ukladá daň), sa často ukazuje ako nesprávne.

Namiesto toho dochádza k presunu daní. Posunutie daňového zaťaženia opisuje situáciu, keď hospodárska reakcia na daň spôsobuje zmeny cien a produkcie v hospodárstve, čím sa časť zaťaženia presúva na ostatné. Príkladom tohto presunu bolo, keď vláda v roku 1991 uvalila daň na predaj luxusného tovaru za predpokladu, že si bohatí môžu dovoliť platiť daň a nezmenia svoje výdavkové zvyklosti. Bohužiaľ, dopyt po niektorých luxusných výrobkoch (vysoko elastický tovar / služby) poklesol a došlo k poklesu odvetví ako napríklad výroba osobných lietadiel a stavba lodí, čo v niektorých odvetviach spôsobilo prepúšťanie.

Ak sa daň vyberie za tovar alebo službu, ktoré nie sú citlivé na cenu, ako sú cigarety, nevedie to k veľkým zmenám, ako sú odstavenie továrne a nezamestnanosť. Štúdie preukázali, že 10% nárast ceny cigariet znižuje dopyt iba o 4%. Daň uvalená na luxusný tovar v roku 1991 bola tiež 10%, ale príjmy z daní klesli o 97 miliónov dolárov bez prognózy a maloobchodní predajcovia jácht zaznamenali pokles predaja o 77%. Pri stanovovaní daňovej politiky by sa však vždy malo uvažovať o daňovom presune.

Hrubý národný produkt

Hrubý národný produkt (HNP), miera národného bohatstva, je tiež priamo ovplyvnená federálnymi daňami (pozri tiež: Vysvetlenie HDP verzus HNP). Ľahký spôsob, ako zistiť, ako dane ovplyvňujú produkciu, je pozrieť sa na súhrnnú rovnicu dopytu:

GNP = C + I + G + NX

Kde:

• C = spotrebné výdavky jednotlivcov
• I = investičné výdavky (podnikové výdavky na stroje atď.),
• G = vládne nákupy
• NX = čistý vývoz

Spotrebiteľské výdavky sa zvyčajne rovnajú dvom tretinám HNP. Ako ste očakávali, zníženie daní zvyšuje disponibilný príjem, čo spotrebiteľovi umožňuje minúť ďalšie sumy, čím sa zvyšuje HNP. (Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si ekonomické ukazovatele, ktoré chcete vedieť .)

Zníženie daní preto tlačí na súhrnnú krivku dopytu, pretože spotrebitelia požadujú viac tovarov a služieb s vyššími disponibilnými príjmami. Cieľom zníženia daní na strane ponuky je stimulovať tvorbu kapitálu. Ak bude úspešný, škrty posunú agregátny dopyt aj agregátnu ponuku, pretože sa zníži cenová hladina dodávky tovaru, čo často vedie k zvýšeniu dopytu po tomto tovare. (Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si článok Základy ekonomiky .)

Daňové rezy a hospodárstvo

Všeobecne sa verí, že zníženie hraničných daňových sadzieb by podnietilo hospodársky rast. Ide o to, že nižšie daňové sadzby poskytnú ľuďom viac príjmov po zdanení, ktoré by sa mohli použiť na nákup väčšieho množstva tovaru a služieb. Toto je argument na strane dopytu na podporu zníženia daní ako expanzívneho fiškálneho stimulu. Ďalej by znížené daňové sadzby mohli podporiť úspory a investície, ktoré by zvýšili výrobnú kapacitu hospodárstva a produktivitu.

Štúdie však ukázali, že to nemusí byť nevyhnutne pravda. Údaje zozbierané Úradom pre štatistiku práce za posledných 25 rokov ukazujú, že zárobcovia s vysokými príjmami míňajú oveľa menej za každý ušetrený daňový dolár, ako zarábajú s nízkymi príjmami - 86 centov oproti 48 centom. 65-ročná štúdia kongresovej výskumnej služby ďalej ukázala, že ekonomický rast nebol v korelácii so zmenami v hornej marginálnej dani a sadzbe kapitálových výnosov. Inými slovami, hospodársky rast do veľkej miery neovplyvňuje to, koľko dane bohatí platia. Rast bude s najväčšou pravdepodobnosťou stimulovať, ak ľudia s nízkymi príjmami znížia dane.

Daňové imanie ">

Z dôvodu ideálu spravodlivosti nie je zníženie daní nikdy jednoduchou úlohou. Dva odlišné pojmy sú horizontálne a vertikálne. Horizontálna spravodlivosť je myšlienka, že všetci jednotlivci by sa mali zdaniť rovnako. Príkladom horizontálneho vlastného imania je daň z obratu, kde zaplatená suma predstavuje percento z nakupovaného tovaru. Sadzba dane zostáva rovnaká bez ohľadu na to, či miniete 1 $ alebo 10 000 $. Dane sú primerané.

Druhým konceptom je vertikálna spravodlivosť, ktorá sa prekladá ako zásada schopnosti platiť. Inými slovami, tí, ktorí sú schopní platiť, by mali platiť vyššie dane. Príkladom vertikálneho majetku je federálny systém dane z príjmu fyzických osôb. Daň z príjmu je progresívna daň, pretože vyplácaná časť stúpa so zvyšovaním príjmu.

Optika a emócie zníženia daní

Zníženie daní sa stáva emocionálnym, pretože v jednoduchých podmienkach dolára majú najväčší úžitok aj ľudia, ktorí platia dane najviac. Ak znížite daň z obratu o 1%, osoba kupujúca Hyundai môže ušetriť 200 dolárov, zatiaľ čo osoba kupujúca Mercedes môže ušetriť 1 000 dolárov. Aj keď percentuálna výhoda je rovnaká, v jednoduchom vyjadrení v dolároch, kupujúci značky Mercedes viac profitujú.

Zníženie daní z príjmu je emotívnejšie kvôli progresívnej povahe dane. Zníženie daní o 25% na rodinu s upraveným hrubým príjmom (AGI) vo výške 60 000 dolárov im ušetrí približne 2 042 dolárov. Ale menšie zníženie dane o 10% pre rodinu so zdaniteľným príjmom 150 000 dolárov by im ušetrilo 3 333 dolárov. Celoplošné škrty budú mať prospech z vyšších zárobkov viac v dolárovom zmysle jednoducho preto, že zarábajú viac.

Rozhodnutie o zdaňovaní

Zníženie daní zníži štátne príjmy, prinajmenšom v krátkodobom horizonte, vytvorí buď rozpočtový deficit alebo zvýši štátny dlh. Prirodzeným protiopatrením by bolo zníženie výdavkov. Kritici znižovania daní by však potom tvrdili, že zníženie daní pomáha bohatým na úkor chudobných, pretože služby, ktoré by sa pravdepodobne mohli znížiť, sú prospešné pre chudobných. Navrhovatelia tvrdia, že vložením peňazí späť do vreciek spotrebiteľov sa zvýšia výdavky, teda ekonomika porastie a mzdy vzrastú. Na konci dňa závisí výsledok na tom, kde sa uskutočnia škrty.