Sprievodca po 401 (k) a IRA Rollovers

Ak odídete zo zamestnávateľa z dôvodu odchodu do dôchodku, pre nové zamestnanie alebo len pre vlastnú potrebu, máte pre svoj plán 401 (k) štyri možnosti. Môžeš:

• Roll aktíva do IRA alebo Roth IRA
• Majte 401 (k) u svojho bývalého zamestnávateľa
• Konsolidujte 401 (k) do plánu nového zamestnávateľa
• Vyplácajte si 401 (k)

Pozrime sa na každú z týchto stratégií a zistite, ktorá z nich je pre vás najlepšia.

Prejdite cez 401 (k) na IRA

S vlastnou IRA máte najväčšiu kontrolu a výber. Pokiaľ nepracujete pre spoločnosť s veľmi kvalitným plánom - zvyčajne ide o veľké podniky s 500 najsilnejšími spoločnosťami - IRA zvyčajne ponúkajú oveľa širšiu škálu investícií ako 401 (k). Niektoré plány majú na výber iba pol tuctu fondov a niektoré spoločnosti dôrazne povzbudzujú účastníkov, aby investovali značné prostriedky do akcií spoločností. Mnoho programov 401 (k) je financovaných aj prostredníctvom zmlúv s variabilnou anuitou, ktoré poskytujú vrstvu poistnej ochrany pre aktíva v pláne za cenu pre účastníkov, ktorá často dosahuje až 3% ročne. V závislosti od toho, ktorého depozitára a aké investície si vyberiete, majú poplatky IRA tendenciu byť lacnejšie.

IRA s malým počtom výnimiek umožňujú prakticky akýkoľvek druh majetku: akcie, dlhopisy, vkladové certifikáty (CD), podielové fondy / fondy obchodované na burze, investičné fondy pre nehnuteľnosti (REIT) a renty. Ak ste ochotní zriadiť IRA s vlastným riadením, v rámci týchto účtov je možné zakúpiť aj niektoré alternatívne investície, ako je leasing ropy a zemného plynu, fyzický majetok a komodity.

Ak sa rozhodnete pre IRA, druhým rozhodnutím je, či otvoriť tradičnú IRA alebo Roth IRA. V zásade ide o výber medzi platením dane z príjmu teraz alebo neskôr.

Tradičné IRA

Hlavnou výhodou tradičnej IRA je to, že vaša investícia je teraz odpočítateľná od dane; vložíte peniaze pred zdanením do IRA a tieto príspevky nie sú súčasťou vášho zdaniteľného príjmu. Ak máte tradičného 401 (k), prevod je jednoduchý, pretože tieto príspevky boli uskutočnené aj pred zdanením. Odklad dane však nebude trvať večne. Neskôr, keď vyberiete prostriedky, musíte platiť dane z peňazí a ich výnosov. A ste povinní začať ich sťahovať vo veku 70½ rokov, čo je pravidlo známe ako prijímanie požadovaných minimálnych distribúcií (RMD), či už stále pracujete alebo nie. (RMD sa vyžadujú aj od väčšiny 401 (k) s, keď dosiahnete tento vek, pokiaľ ešte nie ste zamestnaní - pozri nižšie.)

Ak sa pýtate, či je povolený prechod, alebo či bude spúšťať dane, nezabudnite na toto základné pravidlo: Spravidla ste v bezpečí, ak prechádzate medzi účtami, ktoré sú zdaňované podobným spôsobom - napríklad tradičným 401 (k) tradičným IRA, alebo Roth 401 (k) na Roth IRA.

Roth IRA

Naopak, ak sa rozhodnete pre prevrátenie Roth IRA, musíte celý účet považovať za zdaniteľný príjem. Teraz zaplatíte daň z tejto sumy (federálna daň z príjmu, prípadne štátna daň z príjmu). Okrem toho budete potrebovať finančné prostriedky na zaplatenie dane a možno budete musieť zvýšiť zrážkovú daň alebo zaplatiť odhadované dane, aby ste zaplatili daň. Avšak za predpokladu, že budete udržiavať Roth IRA najmenej päť rokov a splníte ďalšie požiadavky, potom všetky fondy - váš príspevok po zdanení plus zisk z nich - sú oslobodené od dane.

Pre Roth IRA neexistujú žiadne požiadavky na distribúciu počas celého života, takže prostriedky môžu zostať na účte a naďalej rásť bez dane. Toto hnízdo s oslobodením od dane môžete nechať na svojich dedičov (aj keď si budú musieť zobrať účet na základe očakávanej dĺžky života).

Ak bol váš plán 401 (k) Rothov účet, je možné ho previesť na Roth IRA. To má zmysel, pretože ste už zaplatili daň z prostriedkov vložených na určený Roth účet. Ak je to tak, neplatíte žiadnu daň z prevrátenia spoločnosti Roth IRA. Robiť prechod z tradičného 401 (k) na Roth IRA je však dvojkrokový proces. Najprv prevrátite peniaze na IRA, potom ich prevediete na Roth IRA.

Rozhodovanie, ktoré IRA si vybrať

Kde ste teraz finančne versus kde si myslíte, že budete, keď využijete finančné prostriedky? Odpoveď na túto otázku vám môže pomôcť rozhodnúť sa, ktorú možnosť prevrátenia použiť. Ak ste teraz vo vysokom daňovom pásme a očakávate, že budete potrebovať finančné prostriedky pred piatimi rokmi, Roth IRA nemusí mať zmysel. Platíte vopred daň z vysokých daní a potom stratíte očakávaný úžitok z rastu bez daní, ktorý sa nenaplní. Naopak, ak ste už v skromnej daňovej kategórii, ale očakávate, že v budúcnosti budete vo vyššej, daňové náklady môžu byť teraz v porovnaní s daňovými úsporami na ceste malé (za predpokladu, že si môžete dovoliť platiť dane z prevrátenia) teraz).

Potrebujete peniaze pred odchodom do dôchodku? Majte na pamäti, že všetky výbery z tradičných IRA podliehajú pravidelnej dani z príjmu plus pokuta, ak ste mladší ako 59½ rokov a nespĺňajú podmienky na udelenie niektorej z výnimiek (napríklad na kúpu domu). Naopak, výbery Roth IRA z príspevkov po zdanení (prevedené prostriedky, z ktorých ste už zaplatili dane), sa nikdy nezdaňujú. Zdanenie budete mať len vtedy, ak vyberiete zárobky z príspevkov skôr, ako budete mať účet päť rokov; na tieto osoby sa môže vzťahovať 10% pokuta, ak ste mladší ako 59½ rokov a nespĺňajú podmienky na udelenie výnimky.

Nie je to však všetko alebo nič. Môžete rozdeliť svoju distribúciu medzi tradičnú a Roth IRA (za predpokladu, že to správca plánu 401 (k) umožňuje). Môžete si vybrať akékoľvek rozdelenie, ktoré pracuje pre vás (napr. 75% na tradičnú IRA a 25% na Roth IRA). V pláne môžete nechať aj niektoré aktíva.

Udržiavanie aktuálneho plánu 401 (k)

Ak vám váš bývalý zamestnávateľ dovolí, aby ste svoje finančné prostriedky ponechali po odchode na úrovni 401 (k), môže to byť dobrá voľba, ale iba v určitých situáciách, hovorí Colin F. Smith, prezident dôchodkovej spoločnosti vo Wilmingtone, NC. jeden je, ak váš nový zamestnávateľ neponúka 401 (k) alebo ponúka ten, ktorý je menej podstatne menej výhodný. Napríklad starý plán „môže mať investičné možnosti, ktoré nemôžete získať v novom pláne, “ hovorí Smith.

Medzi ďalšie výhody týkajúce sa udržania vášho 401 (k) s bývalým zamestnávateľom patria:

• Udržiavanie výkonu. Ak sa vám váš účet s plánom 401 (k) darí dobre a v priebehu času výrazne prevyšuje trhy, držte sa víťaza. Fondy zjavne robia niečo správne.
• Osobitné daňové výhody. Ak svoju prácu opustíte v roku alebo po roku, v ktorom dosiahnete vek 55 rokov, a ak si myslíte, že začnete s výberom finančných prostriedkov pred dosiahnutím 59, 5 roka, výbery budú bez sankcií.
• Právna ochrana. V prípade bankrotu alebo súdneho konania 401 (k) s podliehajú ochrane pred veriteľmi podľa federálneho zákona. IRA sú menej dobre tienené; Závisí to od štátnych zákonov.

Zákon o prevencii zneužívania bankrotu a zákon o ochrane spotrebiteľa z roku 2005 chráni pred bankrotom až 1, 25 milióna dolárov v tradičných aktívach spoločnosti Roth IRA. Ochrana pred inými druhmi rozsudkov sa však líši.

Ak sa chystáte byť samostatne zárobkovo činnými osobami, možno budete chcieť dodržať aj starý plán. Je to určite cesta najmenšieho odporu. Majte však na pamäti, že vaše investičné možnosti so 401 (k) sú obmedzenejšie ako v IRA, čo je ťažkopádne, pretože by to mohlo byť nastavenie.

Pri odchode zo 401 (k) u predchádzajúceho zamestnávateľa je potrebné zvážiť niekoľko vecí:

• Sledovanie viacerých rôznych účtov môže byť ťažkopádne. Scott Rain, daňový senior v spoločnosti Schneider Downs & Co., v Pittsburghu, PA. „Ak v každom zamestnaní necháte 401 (k), bude to skutočne ťažké sledovať všetko. Je oveľa ľahšie zjednotiť sa do jedného 401 (k) alebo do IRA. “
• Už nebudete môcť prispievať k starému plánu a prijímať firemné zápasy, jedna z veľkých výhod 401 (k) - av niektorých prípadoch už nemusí byť schopná získať pôžičku z plánu.
• Pravdepodobne nebudete môcť vykonať čiastočné výbery, pretože sa obmedzujú na rozdelenie jednorazovej sumy po ceste.

Nezabúdajte, že ak sú vaše aktíva nižšie ako 5 000 dolárov, možno budete musieť informovať svojho správcu programu alebo bývalého zamestnávateľa o svojom úmysle zostať v pláne; v opačnom prípade môžu automaticky rozdeľovať prostriedky vám alebo IRA s obnoviteľným účinkom. Ak má účet menej ako 1 000 dolárov, pravdepodobne nemáte na výber - veľa 401 (k) s na tejto úrovni sa automaticky preplatí.

Prevíjanie sa na nových 401 (k)

Ak váš nový zamestnávateľ povolí okamžité presunutie do svojho plánu 401 (k), tento krok má svoje body. Môžete byť zvyknutí na to, že správca plánu spravuje vaše peniaze, a na disciplínu automatických platov. Môžete tiež prispieť oveľa ročne k 401 (k) ako k IRA.

V roku 2019 môžu zamestnanci prispieť do svojho plánu 401 (k) až 19 000 dolárov. Každý, kto má viac ako 50 rokov, má nárok na dodatočný príspevok vo výške 6 000 USD.

Ďalším dôvodom na uskutočnenie tohto kroku: Ak plánujete pokračovať v práci aj po dosiahnutí veku 70½ rokov, mali by ste mať možnosť odložiť prijímanie RMD na prostriedky, ktoré sú v pláne vášho súčasného zamestnávateľa 401 (k), vrátane tých, ktoré sa dajú prevrátiť z predchádzajúceho účtu.

Dávky by mali byť podobné zachovaniu vášho 401 (k) u predchádzajúceho zamestnávateľa. Rozdiel: Do nového plánu budete môcť investovať ďalšie a získať firemné zápasy, pokiaľ zostanete vo svojej novej práci.

Hlavne by ste sa však mali ubezpečiť, že váš nový plán je vynikajúci. Ak sú investičné možnosti obmedzené alebo majú vysoké poplatky alebo ak neexistuje žiadna zhoda spoločnosti, nemusí byť tento krok 401 (k) najlepším krokom.

Ak je váš nový zamestnávateľ skôr mladým podnikateľom, môže vám ponúknuť plány pracovísk SEP IRA alebo SIMPLE IRA, ktoré sú zamerané na malé podniky (ľahšie a lacnejšie sa spravujú ako plány 401 (k)). IRS povoľuje predĺženie o 401 (k) s, ale môžu existovať čakacie obdobia a iné podmienky.

Preplatenie vašich 401 (k)

Výplata je zvyčajne chyba. Najprv budete zdanení z peňazí ako bežný príjem podľa vašej súčasnej daňovej sadzby. Ak už ďalej nebudete pracovať, musíte mať 55 rokov, aby ste sa vyhli plateniu ďalších 10% pokuty. Ak stále pracujete, musíte čakať na prístup k peniazom bez trestu až do veku 59½ rokov.

Vyhnite sa tejto možnosti, s výnimkou skutočných mimoriadnych udalostí. Ak vám chýbajú peniaze (možno ste boli prepustení), vyberte len to, čo potrebujete na to, aby ste sa mohli zbaviť. Presuňte zvyšok do IRA.

Neprehadzujte zásoby zamestnávateľa

Jedna veľká výnimka z toho všetkého: Ak máte v spoločnosti 401 (k) zásoby svojej spoločnosti (alebo bývalej spoločnosti), môže mať zmysel nezvrhnúť túto časť účtu. Dôvodom je čisté nerealizované zhodnotenie (NUA). NUA je rozdiel medzi hodnotou zásob, keď sa dostali na váš účet, a jej hodnotou, keď vykonáte distribúciu.

Na NUA ste zdaňovaní iba vtedy, keď rozložíte zásoby a rozhodnete sa neodložiť NUA. Zaplatením dane z NUA sa teraz stane váš daňový základ na sklade, takže keď ju predáte - okamžite alebo v budúcnosti -, váš zdaniteľný zisk predstavuje zvýšenie o túto sumu. Akékoľvek zvýšenie hodnoty oproti NUA sa stane kapitálovým ziskom. Akcie môžete dokonca okamžite predať a zaobstarať si kapitálové zisky (zvyčajná požiadavka na viac ako jeden rok držby sa na ošetrenie kapitálových výnosov nevzťahuje, ak neodložíte daň z NUA pri distribúcii akcií).

Na rozdiel od toho, ak prevezmete zásoby na tradičnú IRA, teraz neplatíte daň za NUA, ale celá hodnota akcie k dnešnému dňu plus zhodnotenie sa bude pri distribúcii považovať za bežný príjem.

Ako urobiť prevrátenie

Mechanika otáčania nad 401 (k) je jednoduchá. Vyberiete si finančnú inštitúciu, ako je banka, maklérska spoločnosť alebo platforma investovania online, s ktorými chcete otvoriť IRA. Dajte vedieť svojmu správcovi plánu 401 (k), kde ste otvorili účet.

Existujú dva typy prevrátenia: priame a nepriame. pri priamom prevrátení sa peniaze prevádzajú elektronicky z jedného účtu na druhý. Alebo vám správca plánu môže odrezať šek vystavený na váš účet, ktorý vložíte. Priamy prístup (bez kontroly) je najlepším prístupom.

V prípade nepriameho prevrátenia prostriedkov sa na vás prostriedky vrátia. Ak peniaze vezmete v hotovosti namiesto ich priameho prevodu na nový účet, máte len 60 dní na vloženie prostriedkov do nového programu. Ak tento termín uplynie, budete podliehať zrážkovým daniam a pokutám.

Niektorí ľudia robia nepriamy prechod, ak chcú zo svojho dôchodkového účtu získať 60-dňovú pôžičku.

Z tohto dôvodu sa dôrazne odporúča priame prevrátenie. V súčasnosti môžete v mnohých prípadoch presúvať aktíva priamo z jedného depozitára na druhého bez toho, aby ste predali čokoľvek - správcovský správca alebo nepeňažný prevod. Ak z nejakého dôvodu nemôže správca plánu previesť prostriedky priamo do vašej IRA alebo nového 401 (k), nechajte šek, ktorý vám pošlú, dať v mene nového účtu na starostlivosť o svojho správcu. Toto sa stále počíta ako priame prevrátenie. Aby ste však boli v bezpečí, nezabudnite vložiť prostriedky do 60 dní.

V opačnom prípade vám IRS znemožní vášmu predchádzajúcemu zamestnávateľovi zadržať 20% z vašich finančných prostriedkov, ak dostanete šek. Nezabúdajte však na to, že ak urobíte kontrolu podľa nového plánu, ale nedostanete ho do 60 dní, stále vám budú uložené pokuty.

Ak sa chcete dozvedieť viac o najbezpečnejších spôsoboch prevrátenia a prenosu IRA, stiahnite si publikácie IRS 575 a 590 z webovej stránky IRS.

Spodný riadok

Pri odchode z práce musíte pri rozhodovaní o tom, či je pre vás ten správny prechod späť, zvážiť tri veci:

1. poplatky
2. Rozsah a kvalita investícií vo vašom 401 (k) v porovnaní s IRA
3. Pravidlá plánu 401 (k) sa týkajú vašej starej alebo novej práce

Kľúčovým bodom, ktorý si treba pamätať na všetky tieto prechody, je to, že každý typ má svoje pravidlá. Rollover zvyčajne nespúšťa dane ani nevyvoláva daňové komplikácie, pokiaľ zostanete v rovnakej daňovej kategórii. To znamená, že presuniete bežného 401 (k) do tradičnej IRA a Roth 401 (k) do Rothovej IRA.

Pri odchode z práce si nezabudnite skontrolovať zostatok 401 (k) a rozhodnúť sa o ďalšom postupe. Zanedbanie tejto úlohy by vám mohlo zanechať stopu dôchodkových účtov u rôznych zamestnávateľov - alebo dokonca škaredé daňové sankcie, ak by vám váš minulý zamestnávateľ jednoducho poslal šek, že ste včas nevinvestovali správne.