Fiktívny obchod
DEFINÍCIA Fiktívneho obchoduFiktívny obchod je obchod, ktorý je zaúčtovaný s dátumom uskutočnenia v ďalekej budúcnosti a je upravený tak, aby obsahoval správne vyrovnanie a obchodný dátum po dokončení transakcie. Fiktívny obchod sa používa pri spracovaní transakcie s cennými papiermi ako forma zástupného symbolu a zistí sa, keď sa používajú dátumy otvorenia alebo sadzby.
Vzťahuje sa tiež na pokyn na cenné papiere, ktorý ovplyvňuje cenu cenného papiera, ale ktorý nevedie k súťažnej ponuke akcií a k skutočnej zmene vlastníctva. Predaj umývania a priradené objednávky sú príklady fiktívnych obchodov. Fiktívny obchod je navrhnutý tak, aby vzbudzoval dojem, že trh sa pohybuje určitým smerom, keď v skutočnosti je manipulovaný sprostredkovateľom.
PORUŠENIE Fiktívneho obchodu
Napríklad dve spoločnosti uzatvárajú sériu prebiehajúcich transakcií, ktorých hodnoty sú založené na úrokovej sadzbe stanovenej každý týždeň. Pretože úroková sadzba sa môže meniť z týždňa na týždeň, pre transakciu sa používa dátum otvoreného uskutočnenia, kým sa úroková sadzba neoznámi. Zaznamenávajú sa dve transakcie. Prvým je hotovostná transakcia s dátumom vyrovnania (rovnaký ako dátum obchodu); druhá transakcia má rovnaký obchodný dátum, ale s dátumom vyrovnania o niekoľko týždňov neskôr. Každý týždeň sa aktualizuje druhá transakcia tak, aby obsahovala správnu úrokovú sadzbu a dátum vyrovnania.
Nesprávne použitie fiktívneho obchodovania
Obchodník UBS Kweku Adoboli bol v roku 2012 odsúdený za dva prípady podvodu po tom, čo jeho podvodné obchody viedli pri práci v londýnskej kancelárii k stratám 2, 3 miliardy dolárov. Straty sa vyskytli predovšetkým na budúcich pozíciách obchodovaných na burze a boli najväčšími neoprávnenými obchodnými stratami v britskej histórii. Jeho základné pozície boli zakrývané zamestnávaním neskorých rezerv skutočných obchodov, zaraďovaním fiktívnych obchodov na interné účty a využívaním fiktívnych obchodov s odloženým vyrovnaním, vysvetlil Britský úrad pre finančné služby (FSA). Úrad FSA uložil spoločnosti UBS AG (UBS) pokutu 29, 7 milióna GBP (približne 40, 9 milióna dolárov), čo je tretia najväčšia pokuta, ktorú regulačný orgán uložil vo svojej histórii, za zlyhanie systémov a kontrol, ktoré zamestnancovi umožnili spôsobiť značné straty v dôsledku neoprávneného obchodovania.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.