Vylúčený pomer
Miera vylúčenia je jednoducho percentuálny podiel výnosov investora, ktorý nepodlieha daniam. Miera vylúčenia predstavuje percento s dolárovou sumou, ktorá sa rovná návratnosti počiatočnej investície. Akékoľvek výnosy nad mieru vylúčenia podliehajú daniam, napríklad dani z kapitálových výnosov. Vo väčšine prípadov sa pomer vylúčenia uplatňuje na nekvalifikované renty.
Rozdelenie pomeru vylúčenia
Miera vylúčenia vzniká najmä prostredníctvom rôznych foriem nekvalifikovaných poistných rent.
Pri prijímaní platieb z okamžitej anuity alebo anuity sa časť každej platby, ktorú dostáva anuit, považuje za vrátenie istiny, ktorá nie je zdanená. Zostávajúca časť platby pozostáva z úrokových výnosov a je zdaniteľná. Miera vylúčenia určuje zdaniteľné a nezdaniteľné časti každej platby.
Vzorec pomeru vylúčenia je: Investícia do zmluvy / očakávaný výnos .
Miera vylúčenia vyprší po prijatí všetkých istín v zmluve (za predpokladu, že ste dosiahli tento bod v zmluve). Po vyčerpaní celej sumy istiny bude potom zdaniteľná celá anuitná platba.
Miera vylúčenia môže byť efektívnym meradlom výkonnosti určitých investícií, ktoré si vyžadujú daňové stratégie alebo zdokonalené techniky riadenia rizika. Mnohé poistné produkty nie sú technicky finančnými cennými papiermi; ponúkajú výhodu menšieho obmedzenia daňovej, regulačnej a dozornej záťaže. Dôvtipní investori môžu pomocou týchto nástrojov vytvoriť jedinečné toky výnosov a výnosov, ktoré inak nie sú dostupné pre bežné finančné cenné papiere. Jedna takáto technika by mohla zahŕňať použitie nekvalifikovaných poistných anuít namiesto hotovosti. V takom prípade môže pomer vylúčenia ponúknuť držiteľovi zmluvy prehľad o tom, ako dlho musí vymáhať istinu - predtým, ako sa dane z kapitálových výnosov stanú faktorom.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.