Plán príspevkov zamestnancov
Program zamestnaneckých príspevkov je program sporenia sponzorovaný zamestnávateľom, v ktorom sa zamestnanci rozhodnú uložiť časť každej výplaty na investičný účet. Plány príspevkov zamestnancov podliehajú ročným limitom príspevkov stanoveným federálnou vládou, často však majú daňové výhody, ako napríklad odložené dane z investičných ziskov a schopnosť prispievať pred zdanením. Zamestnanci vždy vlastnia 100% svojich príspevkov. Niektoré spoločnosti pripočítavajú príspevky zamestnancov do stanoveného limitu, ale zamestnanec nemusí vlastniť celý zodpovedajúci príspevok, až kým nie je plne funkčný po niekoľkých rokoch nepretržitého zamestnania.
Členenie plánu príspevkov zamestnancov
Plány zamestnaneckých príspevkov v Spojených štátoch amerických zahŕňajú programy so stanovenými príspevkami, ako sú plány 401 (k), 403 (b), plány vlastníctva zamestnaneckých akcií (ESOP) a plány zdieľania zisku. Typy programov 401 (k) zahŕňajú: tradičné 401 (k) (najobľúbenejšie); bezpečný prístav 401 (k); JEDNODUCHÝ 401 (k) a automatický zápis 401 (k).
Na rozdiel od programu so stanovenými požitkami, keď zamestnávateľ vypláca zamestnancovi vopred stanovenú výšku požitkov počas dôchodku, vyplácanie v rámci programu so stanovenými príspevkami závisí od toho, koľko peňazí prispieva zamestnanec, či zamestnávateľ zodpovedá percentuálnemu podielu týchto príspevkov, ako sa zamestnanec rozhodne pre investovať peniaze do tohto plánu a ako tieto investície v priebehu času fungujú. Plány zamestnaneckých príspevkov presúvajú investičné riziko zo zamestnávateľa na zamestnanca. Hodnota plánu zamestnaneckých príspevkov sa preto môže zvyšovať alebo znižovať na základe výkonnosti investícií do neho.
Plány príspevkov zamestnancov sú stanovené zamestnávateľmi (sponzormi programov) za pomoci správcov plánov tretích strán, ktorí spravujú vedenie záznamov, poskytujú platformu s investičnými možnosťami, pomáhajú vzdelávať účastníkov programu, dohliadať na zverejňovanie informácií a zabezpečujú okrem iného splnomocnenie na hlasovanie, dodržiavanie predpisov. služby.
Investovanie do plánu príspevkov zamestnancov
Zamestnanci sú plne zodpovední za výber toho, do čoho majú investovať do svojho plánu príspevkov zamestnancov. Väčšina plánov má širokú škálu možností investovania do podielových a podielových fondov pokrývajúcich celé spektrum diverzifikácie, nákladov, štýlu, geografického zamerania a kapitalizácie. Väčšina plánov ponúkne celý rad domácich a medzinárodných majetkových podielových fondov, cieľových fondov, fondov s pevným výnosom a hotovostných investícií. Väčšina výberov býva relatívne konzervatívna, aj keď niektoré plány môžu obsahovať samoobslužnú sprostredkovateľskú opciu alebo akciovú opciu spoločnosti, ktoré sú zvyčajne rizikovejšie.
Zhruba dve tretiny amerických zamestnancov, ktorí majú prístup k plánu zamestnaneckých príspevkov, k tomu neprispievajú. A tí, ktorí tak neprispievajú dosť na to, aby dostali svoj úplný zápas spoločnosti. Štúdie tiež ukazujú, že automatické prihlásenie - stratégia, ktorú niektorí správcovia plánov používajú na pomoc zamestnancom pri šetrení - má len obmedzený úspech pri podpore využívania plánov a ich angažovanosti. Zamestnanci sú zvyčajne zaraďovaní s nižšou ako optimálnou sadzbou a mnohí nedokážu zmeniť svoj predvolený výber investícií, čo býva najbezpečnejšou možnosťou, ktorú plán ponúka.
V USA sú plány príspevkov zamestnancov podriadené pravidlám a dohľadu ministerstva práce a zákona o zabezpečení príjmu z dôchodku zamestnancov z roku 1974 (ERISA).