Platia príjemcovia dane zo životného poistenia?

Vo všeobecnosti platí, že ak príjemca životného poistenia poberá dávku v prípade úmrtia, tieto peniaze sa nepovažujú za zdaniteľný príjem a príjemca z toho nemusí platiť dane.

Existuje však niekoľko situácií, keď je príjemca zdanený z časti alebo všetkých výnosov z politiky. Ak sa poistník rozhodne, že mu nebude vyplatená požitok okamžite po jeho smrti, ale namiesto toho bude mať v držbe poisťovňu na dané časové obdobie, môže byť príjemca povinný platiť dane z úrokov získaných počas tohto obdobia. Ak sa na pozostalostné dávky vypláca podpora v úmrtí, osoba alebo osoby, ktoré zdedili dedičstvo, možno budú musieť zaplatiť dane z dedičstva.

Kľúčové jedlá

• Spravidla neplatia žiadne dane, ak príjemca životného poistenia poberá dávku v prípade úmrtia; existuje však niekoľko výnimiek.
• Ak poistník zariadil, aby poisťovňa zadržala poistku niekoľko mesiacov pred jej prevodom na príjemcu, úroky získané v tomto prechodnom období by boli obvykle zdaniteľné.
• Ak poistník urobil príjemcu poistnej zmluvy skôr majetkom ako jednotlivec, potom by osoba alebo osoby, ktoré zdedili dedičstvo, mohli zaplatiť dane z majetku.

Úrokový výnos

Príjem získaný vo forme úroku je niekedy takmer zdaniteľný. Životné poistenie nie je výnimkou. To znamená, že ak príjemca poberá životné poistenie po období akumulácie úrokov, a nie bezprostredne po smrti poistníka, musí platiť dane, a to nielen z celej výhody, ale z úroku. Napríklad, ak je dávka pri úmrtí 500 000 dolárov, ale na jeden rok predtým, ako bola vyplatená, získal 10% úrok, príjemca dlhuje dane z rastu 50 000 dolárov.

Podľa IRS, ak vám bola poistka životného poistenia prevedená na hotovosť alebo iný majetok, suma, ktorú vylúčite ako hrubý príjem, keď zadávate dane, je obmedzená na sumu zaplatenej protihodnoty, akékoľvek ďalšie poistné, ktoré ste zaplatili, a niektoré ďalšie sumy - inými slovami nemôžete preplatiť za politiku ako spôsob, ako znížiť svoj zdaniteľný príjem.

Dane z nehnuteľností a dane z dedičstva

V niektorých prípadoch sa výnosy zo životného poistenia vyplácajú do majetku zosnulého. Toto sa často stáva, keď príjemca poistnej zmluvy predchádza poistencovi v úmrtí a nie je uvedený žiaden prípadný príjemca. Dávka pri úmrtí zvyšuje hodnotu majetku, ktorý môže podliehať dani z majetku alebo dani z dedičstva. Najjednoduchším spôsobom, ako sa tejto situácii vyhnúť, je vymenovať primárneho a podmieneného príjemcu do životného poistenia.

Štatistika poradcu

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Vôľa môže obsahovať „doložku o rozdelení“, ktorá vedie k daňovým povinnostiam príjemcu. Napríklad, v doložke sa môže uviesť, že ak sú splatné dane z nehnuteľností, budú ich úmerne vyplácať príjemcovia, ktorí dostávajú aktíva od príjemcu. Za týchto okolností by bola splatná daň z nehnuteľností, ale nie daň z príjmu. Je možné, že určitá daň z príjmu môže byť splatná, keď životná poisťovňa vyplatí príjemcovi zisky z poistnej zmluvy počas dlhšieho časového obdobia. Nominálna suma poistnej zmluvy je však oslobodená od dane z príjmu a podľa zákona sa od poisťovacej spoločnosti vyžaduje, aby vyplácala úroky príjemcovi od dátumu úmrtia až do vyplatenia výnosov.