Pravidlo troch rokov

Toto trojročné pravidlo sa týka oddielu 2035 amerického daňového zákonníka. Stanovuje, že aktíva, ktoré boli poskytnuté prostredníctvom prevodu vlastníctva, alebo aktíva, pri ktorých sa pôvodný vlastník vzdal moci, sa zahrnú do hrubej hodnoty majetku pôvodného vlastníka, ak k prevodu došlo do troch rokov od jeho smrti., Ak nadaný majetok nespĺňa požiadavky, hodnota majetku sa pripočíta k hodnote majetku v čase úmrtia pôvodného vlastníka, čím sa zvýši jeho hodnota a dane z nehnuteľností, ktoré sa naň uložia.

Rozdelenie trojročného pravidla

Toto trojročné pravidlo bráni jednotlivcom v darovaní majetku svojim potomkom alebo iným stranám, keď hrozí smrť v snahe vyhnúť sa dani z nehnuteľností. Toto pravidlo nezahŕňa všetok majetok poskytnutý alebo prevedený v týchto troch rokoch a zameriava sa hlavne na poistné zmluvy alebo majetok, v ktorom si zosnulý ponecháva podiel.

Daň z nehnuteľností môže byť vysoká; preto mnoho rodín, ktoré plánujú svoje štáty, vypracúvajú zámerné stratégie plánovania nehnuteľností, pričom vyvažujú šancu ponechať významné aktíva na svojich príjemcov alebo dedičov a náklady na daň. Daň z nehnuteľností pokrýva všetko, čo k dátumu úmrtia vlastní alebo vlastní, vrátane, ale nielen, hotovosti a cenných papierov, nehnuteľností, poistenia, trustov, anuít a obchodných záujmov.

Používa sa objektívna trhová hodnota týchto aktív, ktorá je iná (a často vyššia) ako suma, ktorú jednotlivca pôvodne získal. Súčet všetkých týchto položiek sa nazýva hrubý majetok. Po podaní hrubého majetku sú povolené určité odpočty pri zdaniteľnom majetku vrátane hypotéky a iných dlhov, správnych výdavkov, kvalifikovaných charitatívnych organizácií a majetku, ktorý prechádza na pozostalých manželov. To vedie k čistej hodnote majetku a vypočíta sa daň. Od roku 2018 vyžaduje služba Internal Revenue Service (IRS) iba registráciu nehnuteľností s kombinovaným hrubým majetkom a predchádzajúcimi zdaniteľnými darmi presahujúcimi 11 180 000 dolárov.

Stratégie trojročného vládnutia a nadania

Existuje niekoľko stratégií nadania, ktoré pomáhajú znižovať hodnotu dedičstva a vyhnúť sa najvyšším úrovniam zdanenia. Patria medzi ne, ale neobmedzujú sa len na darovanie živých trustov, ku ktorému dochádza, keď človek ešte žije. Pri darovaní je dôležité distribuovať majetok, ktorý sa v budúcnosti výrazne zhodnotí, najmä ak sa jeho hodnota už nezvýšila. Tým sa vylúči jeho súčasná hodnota z majetku darcu a vylúči sa aj budúce ocenenie z majetku.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Pochopenie dane z nehnuteľností Daň z nehnuteľností je federálny alebo štátny poplatok za zdedené aktíva, ktorých hodnota presahuje určitú sumu (v miliónoch dolárov plus). more Gift Inter Vivos Definícia Darčekový inter vivos, ktorý je latinkou medzi bývaním, je dar alebo prevod majetku, ktorý sa vytvára počas života poskytovateľa. viac Definícia trustového fondu Trustový fond je právnická osoba, ktorá drží a spravuje aktíva v mene inej osoby alebo subjektu. viac Plánovanie nehnuteľností Plánovanie nehnuteľností je príprava úloh, ktoré slúžia na správu majetkovej základne jednotlivca v prípade jeho práceneschopnosti alebo smrti. viac Definícia dôvery Trust je zverenecký vzťah, v ktorom správca dáva správcovi právo držať vlastnícke právo k majetku alebo aktívam pre príjemcu. viac Darčekový list Darčekový list je písomná korešpondencia, v ktorej sa výslovne uvádza, že peniaze prijaté od priateľa alebo príbuzného sú darom. V týchto listoch sa uvádza, že sa neočakáva, že prijaté peniaze budú vrátené akýmkoľvek spôsobom, formou alebo formou. ďalšie partnerské odkazy