Definovanie finančnej forenznej analýzy
Finančné forenzné oddelenie je oblasť, ktorá kombinuje zručnosti vyšetrovania trestného činu a zručnosti finančného auditu s cieľom identifikovať trestnú finančnú činnosť prichádzajúcu z organizácie alebo mimo nej. Finančné forenzné prostriedky sa môžu použiť pri preventívnych, detekčných a ozdravných činnostiach na vyšetrovanie terorizmu a iných trestných činov, na zabezpečenie dohľadu nad súkromnými a vládnymi organizáciami a na posúdenie zraniteľnosti organizácií voči podvodným činnostiam. Vo svete investícií hľadajú experti na finančné forenznú pomoc, aby spoločnosti skrátili alebo sa pokúsili získať ocenenie oznamovateľov.
Rozdelenie finančnej forenznej analýzy
Finančné forenzné je podobné ako forenzné účtovníctvo, ktoré využíva účtovnícke, audítorské a vyšetrovacie schopnosti na analýzu finančných výkazov spoločnosti z hľadiska možného podvodu v spojení s predpokladaným alebo prebiehajúcim právnym konaním. Dvaja súdni znalci urobili zo svojich mien odhalenie dvoch najväčších podvodov v nedávnej histórii. Jim Chanos, poznamenal, že predávajúci v čele hedgeového fondu Kynikos Associates sa dostal do finančných výkazov a ďalších podaní spoločnosti Enron Corporation a odhalil nezrovnalosti týkajúce sa postupov pri označovaní svojich energetických derivátov na trhu a porušovania pravidiel GAAP o politike párovania v obchodné obchodné operácie spoločnosti. Enron nakoniec vybuchol a poskytol Chananovmu fondu úhľadnú sumu.
Harry Markopolos, temný odborník na cenné papiere začiatkom dvadsiatych rokov, sa niekoľko rokov pokúšal varovať Komisiu pre cenné papiere a burzu (SEC) a ďalšie subjekty o systéme Ponzi, ktorého sa dopustil Bernie Madoff. Keď sa Madoffov systém zrútil, Markopolos konečne získal uznanie ako osamelý informátor. Podrobne opisuje svoju ságu vo svojej knihe z roku 2010; Nikto by nepočul: Skutočný finančný thriller . Markopolos pokračuje vo svojom remesle zameranom na podvody v prospech investorov vo všeobecnosti. Madoff bude sedieť vo väzení, kým nezomrie.
Iné použitia na finančné forenzné účely
Existujú aj iné aplikácie pre finančné forenzné analýzy. Forenzní účtovníci môžu tiež spolupracovať s vládnymi agentúrami vrátane daňových orgánov pri vymáhaní nezákonne získaných finančných prostriedkov alebo pri stíhaní prania špinavých peňazí. Forenzní účtovníci môžu tiež pomôcť spoločnostiam navrhnúť účtovné a audítorské systémy na riadenie a znižovanie rizika.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.