Plán definovaných prínosov
Program so stanovenými požitkami je dôchodkovým plánom sponzorovaným zamestnávateľom, kde sa zamestnanecké požitky vypočítavajú pomocou vzorca, ktorý zohľadňuje niekoľko faktorov, napríklad dĺžku zamestnania a históriu platov. Spoločnosť riadi správu portfólia a investičné riziko pre tento plán. Existujú tiež obmedzenia, kedy a akým spôsobom môže zamestnanec vybrať prostriedky bez sankcií. Vyplatené dávky sú zvyčajne zaručené na celý život a mierne stúpajú, aby zodpovedali zvýšeným životným nákladom.
Rozdelenie plánu definovaných prínosov
Programy so stanovenými požitkami, nazývané penzijné plány alebo plány s kvalifikovanými požitkami, sa nazývajú „definované požitky“, pretože zamestnanci a zamestnávatelia poznajú vzorec na výpočet dôchodkových dávok vopred a používajú ho na definovanie a stanovenie vyplatenej dávky. Tento fond sa líši od ostatných penzijných fondov, ako sú napríklad dôchodkové sporiace účty, ktorých výška výplaty závisí od návratnosti investícií. Nízka návratnosť investícií alebo chybné predpoklady a výpočty môžu mať za následok nedostatok finančných prostriedkov, keď sú zamestnávatelia zo zákona povinní vyrovnať rozdiel hotovostným príspevkom.
Keďže zamestnávateľ je zodpovedný za prijímanie investičných rozhodnutí a riadenie investícií plánu, preberá zamestnávateľ všetky riziká spojené s investovaním a plánovaním. Daňovo kvalifikovaný program dávok má rovnaké charakteristiky ako penzijný plán, ale tiež dáva zamestnávateľovi a príjemcom ďalšie daňové stimuly, ktoré nie sú k dispozícii v rámci nekvalifikovaných programov.
Príklady výplat plánov s definovaným prínosom
Program so stanovenými požitkami zaručuje osobitnú výhodu alebo výplatu pri odchode do dôchodku. Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť pre stálu dávku alebo dávku vypočítanú podľa vzorca, ktorý zohľadňuje roky služby, vek a priemernú mzdu. Zamestnávateľ spravidla financuje plán tak, že na účet odloženého dane prispieva pravidelnou sumou, zvyčajne percentuálnym podielom na platu zamestnanca. V závislosti od plánu však môžu zamestnanci prispievať. Príspevok zamestnávateľa je v skutočnosti odloženou kompenzáciou.
Po odchode do dôchodku sa program môže vyplácať mesačne počas celého života zamestnanca alebo ako paušálna platba. Napríklad v pláne pre dôchodcu s 30 rokmi služby v dôchodku môže byť uvedená dávka ako presná suma v dolároch, ako napríklad 150 dolárov mesačne za rok služby zamestnanca. Tento plán vyplatí zamestnancovi 4 500 dolárov mesačne v dôchodku. Ak zamestnanec zomrie, niektoré plány rozdeľujú zvyšné požitky príjemcom.
Možnosti platby
Medzi možnosti platby patrí jednorazová renta, ktorá poskytuje fixnú mesačnú dávku až do smrti; kvalifikovaná spoločná a pozostalostná renta, ktorá ponúka fixnú mesačnú dávku až do smrti a umožňuje pozostalému manželovi / manželke naďalej poberať dávky až do smrti; alebo jednorazová platba, ktorá zaplatí celú hodnotu programu v rámci jednej platby. Výber správneho spôsobu platby je dôležitý, pretože môže ovplyvniť výšku požitkov, ktoré zamestnanec dostáva. Najlepšie je diskutovať o možnostiach výhod s finančným poradcom.
Práca ďalší rok zvyšuje zamestnanecké požitky, pretože zvyšuje roky služby používané vo vzorci požitkov. Tento extra rok môže tiež zvýšiť konečnú mzdu, ktorú zamestnávateľ používa na výpočet dávky. Okrem toho môže existovať dohoda, ktorá hovorí, že práca po bežnom dôchodkovom veku podľa plánu automaticky zvyšuje výhody zamestnanca.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.