Certifikovaný skúšač podvodov (CFE)
Certified Fraud Examiner (CFE) je profesionálna certifikácia, ktorú majú k dispozícii skúšajúci podvodníci. CFE podliehajú požiadavkám pravidelného ďalšieho odborného vzdelávania (CPE) rovnako ako CPA. Označenie CFE vydáva Asociácia certifikovaných vyšetrovateľov podvodov (ACFE), najväčšia organizácia na boj proti podvodom na svete so sídlom v Austine v Texase.
Porozumenie certifikovanému skúšateľovi podvodov (CFE)
Certifikovaní skúšajúci podvodov musia mať bakalársky titul (alebo rovnocenný) - nevyžaduje sa žiadna špecifická oblasť - a najmenej dva roky odbornej praxe v odbore, ktorý priamo alebo nepriamo súvisí s odhaľovaním alebo odradzovaním od podvodu. Prijateľné oblasti zahŕňajú audit, predchádzanie stratám, právo a účtovníctvo. Kvalifikácia sa robí podľa bodového systému, ktorý „udeľuje zásluhy za vzdelanie, profesionálne pridruženie a skúsenosti“. Uchádzači musia mať 50 bodov a zložiť certifikačnú skúšku, aby získali označenie CFE.
CFE majú širokú škálu kariérnych možností. Medzi typické úlohy patrí forenzný účtovník, interný / externý audítor, pracovník zodpovedný za zabezpečenie súladu, štátny alebo súkromný vyšetrovateľ a presadzovanie práva. CFE sa môže presťahovať do výkonnej funkcie, ako je špeciálny agent, generálny inšpektor, hlavný úradník zodpovedný za zabezpečenie súladu, hlavný rizikový úradník alebo vedúci výkonného auditu.
Na CFE sa vzťahuje etický kódex. Napríklad, Harry Markopolos, vyšetrovateľ, ktorý opakovane varoval Komisiu pre cenné papiere a burzu (SEC) o schéme spoločnosti Bernie Madoff's Ponzi - a to bezvýsledne - bol CFE. Rovnako je to aj oznamovateľ David P. Weber, bývalý pomocný inšpektor SEC, ktorý uviedol, že bývalý generálny inšpektor SEC, David Kotz, mal osobné vzťahy, ktoré zakazovali vyšetrovanie tohto škandálu SEC.
histórie
V roku 1792 sa prvý podvod vyskytol v Spojených štátoch. Tajomník štátnej pokladnice Alexander Hamilton prestaval finančný priemysel nahradením nesplatených dlhopisov dlhopismi americkej banky. Pomocný tajomník ministerstva financií William Duer dostal prístup k utajovaným skutočnostiam štátnej pokladnice. Pred zverejnením informácií upozornil svojich priateľov na utajované skutočnosti a vedel, že to zvýši ceny dlhopisov. Potom Duer predal dlhopisy za zisk. Hamilton ušetril dlhopisový trh odkúpením dlhopisov a konaním ako veriteľ. Kríza dlhopisov v roku 1792 a veľký objem obchodovania s dlhopismi boli iskrou dohody Buttonwood, ktorá začala burzu v New Yorku (NYSE).
výhľad
ACFE odhaduje, že podvody stoja ekonomiku viac ako 600 miliárd dolárov ročne. Nové a meniace sa nariadenia - a rozvoj úradu pre finančnú ochranu spotrebiteľa (CFPB) - zvýšili zamestnávanie osôb poverených preskúmaním podvodov. Bureau of Labor Statistics plánuje zamestnávanie finančných skúšajúcich, ktoré zahŕňa druh práce vykonanej CFE („zabezpečiť súlad so zákonmi upravujúcimi finančné inštitúcie a transakcie“), aby sa od roku 2016 do roku 2026 zvýšilo o 10%.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.