Zákon o bankovom tajomstve (BSA)
Zákon o vykazovaní mien a zahraničných transakcií, známy ako zákon o bankových tajomstvách (BSA), je legislatívou vytvorenou v roku 1970, ktorá má zabrániť zločincom, aby ich finančné inštitúcie využívali ako nástroje na skrývanie alebo pranie svojich nelegálnych ziskov. Zákon vyžaduje, aby banky a iné finančné inštitúcie poskytovali regulačným orgánom dokumentáciu, napríklad správy o menových transakciách. Takúto dokumentáciu je možné požadovať od bánk vždy, keď sa ich klienti zaoberajú podozrivými hotovostnými transakciami zahŕňajúcimi sumy peňazí presahujúce 10 000 dolárov. Týmto sa orgánom udeľuje možnosť ľahšie rekonštruovať povahu transakcií.
BREAKING DOWN Act o bankovom tajomstve (BSA)
BSA bol prijatý za účelom lepšej identifikácie toho, kedy sa pranie špinavých peňazí používa na podporu zločineckého podniku, podporu terorizmu, zakrývanie daňových únikov alebo maskovanie iných nezákonných činností. Legislatíva zaznamenala skoré použitie na boj proti financovaniu zločineckých organizácií, ale čoskoro sa začala používať aj na financovanie teroristických skupín.
Zločinci a podvodníci používajú pranie špinavých peňazí ako prostriedok na zakrytie svojich nezákonných činov pod farbou legitimity. Peňažné prostriedky namiesto sledovateľných elektronických transakcií sú zvyčajne preferovaným spôsobom nákupu nezákonného tovaru a služieb. Taktika prania špinavých peňazí sa používa na zamaskovanie týchto hotovostných zdrojov príjmu ako legitímnych transakcií.
Spôsoby, ako sa uplatňuje zákon o bankovom tajomstve
Zákon nevyžaduje, aby sa každá transakcia presahujúca 10 000 dolárov zdokumentovala. Podľa služby Internal Revenue Service existuje všeobecné pravidlo, že každá osoba v obchode alebo podnikaní musí podať formulár 8300, ak jej podnik dostane viac ako 10 000 dolárov v hotovosti od jedného kupujúceho. Môže to byť výsledkom jednej transakcie alebo dvoch alebo viacerých súvisiacich transakcií. Toto pravidlo sa môže vzťahovať na jednotlivca, spoločnosť, spoločnosť, partnerstvo, združenie, správcovskú spoločnosť alebo majetok. Formulár 8300 musí byť podaný do 15. dňa po uskutočnení hotovostnej transakcie. Táto požiadavka je uplatniteľná, ak sa akákoľvek časť hotovostných transakcií vyskytne v rámci Spojených štátov, jej majetku alebo území.
Právne predpisy vedú zoznam výnimiek, ktoré si nevyžadujú takúto kontrolu. Príkladmi oslobodených strán sú vládne ministerstvá / agentúry a spoločnosti kótované na hlavných severoamerických burzách.
Aj keď tento akt môže byť užitočný v boji proti trestnej činnosti, BSA kritizuje, pretože existuje len veľmi málo usmernení, ktoré definujú podozrenie. Orgány činné v trestnom konaní tiež nemusia získať súdny príkaz na získanie prístupu k informáciám.
Úrad kontrolóra meny pravidelne preveruje, či banky, federálne sporiteľské asociácie a iné inštitúcie dodržiavajú BSA.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.